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恒源煤电(600971)关联方资金往来与对外担保情况审核报告 2008-3-25
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安徽恒源煤电股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告
信会师报字（2008）第10616号
安徽恒源煤电股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2007年度财务报表并出具了信会师报字（2008）第10615号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方占用资金与对外担保情况表进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况，提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及中国证券监督管理委员会与中国银行业监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定披露关联方资金往来与对外担保情况进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录和我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
一、截止2007年12月31日止，公司与其他关联方资金往来情况：
（一）公司与子公司淮北新源热电有限公司之间往来的经营性资金余额为192.03万元。
（二）公司与子公司淮北新源热电有限公司之间往来的非经营性资金余额为3,000.00万元。
二、截止2007年12月31日止，公司为关联方提供担保的情况：
公司为控股子公司淮北新源热电有限公司出具的银行承兑汇票提供担保，截止2007年12月31日，淮北新源热电有限公司应付票据余额为1,024.96万元。
详见后附附件： 关联方占用资金情况明细表和担保情况明细表。
立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王德霞
中国注册会计师：张松柏
中国·上海
二〇〇八年三月二十二日
附表 1
关联方占用资金情况明细表
安徽恒源煤电股份有限公司 截至时间：2007年12月31日
单位：万元
资金占用
公司 公司 资金占用 方与上市 资金占用 资金占用 相对应的会 账龄
代码 简称 方 公司的关 期末余额 期初余额 计报表科目 -
系 截止时点 截止时点 -
淮北新源 控股子公 2007年12 2006年12
热电有限 司 月31日 月31日 其他应收款 一年以内
恒源煤 公司
600971 电 淮北新源 控股子公 2007年12 2006年12 其他流动资
热电有限 司 月31日 月31日 产 一年以内
公司
================续上表=========================
公司 公司 资金占用 资金占用期 资金占用期 资金占用借 资金占用贷
代码 简称 方 末时点金额 初时点金额 方累计发生 方累计发生
金额 金额
淮北新源 控股子公
热电有限 192.03 625.10 3,032.86 3,465.93
恒源煤 公司
600971 电 淮北新源
热电有限 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
公司
================续上表=========================
公司 公司 资金占用 占用方式 占用原 备注
代码 简称 方 因
淮北新源 控股子公
热电有限 经营性 未结算
恒源煤 公司
600971 电 淮北新源
热电有限 非经营性 周转
公司
附表2
担保情况明细表（合规部分）
安徽恒源煤电股份有限公司 截至时间2007年12月31日 单位：万元
公司代 公司简 担保人（上市 被担保对象 被担保对象 -
码 称 公司/上市公 名称 与上市公司 担保金额 担保开始日
司子公司） 的关系 -
600971 恒源煤 上市公司 淮北新源热电 子公司 1,024.96 2007年8
电 股份有限公司 月1日
2007年末合规担保合计金额 1,024.96
2007年末共计担保金额 1,024.96
================续上表=========================
公司代 公司简 担保人（上市 被担保对象 目前是否仍 占公司
码 称 公司/上市公 名称 担保结束日 存在担保责 净资产
司子公司） 任 比例
600971 恒源煤 上市公司 淮北新源热电 2008年6 担保合同尚 0.88%
电 股份有限公司 月18日 未到期 -
================续上表=========================
公司代 公司简 担保人（上市 被担保对象
码 称 公司/上市公 名称 担保方式 备注
司子公司）
600971 恒源煤 上市公司 淮北新源热电 一般保证
电 股份有限公司 担保 |
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