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关于北方创业(600967)控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审核说明 2008-3-4
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关于包头北方创业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审核说明
大信京核字〔2008〕第0044号
包头北方创业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对包头北方创业股份有限公司（以下简称“北方创业”）2007 年度财务报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会证监发〔2003〕56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》文件的规定，我们在实施北方创业2007年度财务报表审计工作中，对北方创业截至2007年12月31日控股股东及其他关联方占用资金情况进行了审核。这些资金占用情况的真实性和完整性由北方创业管理当局负责，我们的责任是对这些资金占用情况发表专项审核意见。在审核过程中，我们根据实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。
北方创业2007年度与关联方资金往来的情况如下：
单位：元
占用方与上市 上市公司
资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 2007年期初占
方类别 系 计科目 用资金余额
内蒙古第一机械制 控股股东 应收账款 1,550,080.82
造(集团)有限公司
控 股 股 内蒙古第一机械制 控股股东 预付账款 1,759,713.77
东、实际 造(集团)有限公司
控制人及 包头北方创业专用 同一母公司 应收账款
其附属企 设备有限公司
业 内蒙古一机集团大
地工程机械有限公 同一母公司 应收账款
司
内蒙古一机集团北 同一母公司 应收账款 180,548.55
方实业有限公司
内蒙古一机集团综 同一母公司 应收账款 631,336.44
================续上表=========================
2007年度占用累计 2007年度
资金占用 资金占用方名称 发生金额（不含占 占用资金 2007年度偿还
方类别 用资金利息） 的利息 累计发生金额
内蒙古第一机械制 1,550,080.82
造(集团)有限公司
控 股 股 内蒙古第一机械制 144,585.15 1,709,713.77
东、实际 造(集团)有限公司
控制人及 包头北方创业专用 1,507.05
其附属企 设备有限公司
业 内蒙古一机集团大
地工程机械有限公 36,581.00
司
内蒙古一机集团北 156,984.86
方实业有限公司
内蒙古一机集团综 140,000.00 771,336.44
================续上表=========================
占用
资金占用 资金占用方名称 2007年期末 形成 占用性质
方类别 占用资金余额 原因
内蒙古第一机械制 货款 经营性占用
造(集团)有限公司
控 股 股 内蒙古第一机械制 194,585.15 货款 经营性占用
东、实际 造(集团)有限公司
控制人及 包头北方创业专用 1,507.05 货款 经营性占用
其附属企 设备有限公司
业 内蒙古一机集团大
地工程机械有限公 36,581.00 货款 经营性占用
司
内蒙古一机集团北 23,563.69 货款 经营性占用
方实业有限公司
内蒙古一机集团综 货款 经营性占用
资金占用 占用方与上市 上市公司 2007年期初占
方类别 资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 用资金余额
系 计科目
企有限责任公司
内蒙古一机集团大
地石油机械有限责 同一母公司 应收账款 1,038,612.86
任公司
包头兵工新世纪宾 同一母公司 预付账款
馆有限公司
内蒙古一机集团综 同一母公司 预付账款 585,884.95
企有限责任公司
内蒙古一机集团综 同一母公司 预付账款
企路通弹簧公司
内蒙古一机集团新
兴建筑安装有限责 同一母公司 预付账款 800,000.00
任公司
内蒙古一机集团医 同一母公司 预付账款
院
小计 6,546,177.39
上市公司
的子公司
及其附属
企业
小计
关联自然
人及其控
制的法人
小计
其他关联
人及其附
属企业
小计
总计 6,546,177.39
================续上表=========================
资金占用 2007年度占用累计 2007年度 2007年度偿还
方类别 资金占用方名称 发生金额（不含占 占用资金 累计发生金额
用资金利息） 的利息
企有限责任公司
内蒙古一机集团大
地石油机械有限责 1,038,612.86
任公司
包头兵工新世纪宾 150,000.00 104,048.00
馆有限公司
内蒙古一机集团综 1,455,689.91 1,850,518.16
企有限责任公司
内蒙古一机集团综 2,000,000.00
企路通弹簧公司
内蒙古一机集团新
兴建筑安装有限责 2,226,400.00 3,026,400.00
任公司
内蒙古一机集团医 50,000.00
院
小计 6,204,763.11 - 10,207,694.91
上市公司
的子公司
及其附属
企业
小计
关联自然
人及其控
制的法人
小计
其他关联
人及其附
属企业
小计
总计 6,204,763.11 - 10,207,694.91
================续上表=========================
资金占用 2007年期末 占用
方类别 资金占用方名称 占用资金余额 形成 占用性质
原因
企有限责任公司
内蒙古一机集团大
地石油机械有限责 货款 经营性占用
任公司
包头兵工新世纪宾 45,952.00 货款 经营性占用
馆有限公司
内蒙古一机集团综 191,056.70 货款 经营性占用
企有限责任公司
内蒙古一机集团综 2,000,000.00 货款 经营性占用
企路通弹簧公司
内蒙古一机集团新
兴建筑安装有限责 货款 经营性占用
任公司
内蒙古一机集团医 50,000.00 货款 经营性占用
院
小计 2,543,245.59
上市公司
的子公司
及其附属
企业
小计
关联自然
人及其控
制的法人
小计
其他关联
人及其附
属企业
小计
总计 2,543,245.59
我们认为，北方创业2007年度与控股股东及其他关联方发生的资金往来主要是由于公司与关联方购销货物、综合服务等关联交易产生的，交易参照市场同类服务的标准定价，我们未发现北方创业存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会证监发〔2003〕56号）第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
2008年2月29日 |
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