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博汇纸业(600966)前次募集资金使用情况专项报告 2008-4-12
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山东博汇纸业股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告
中瑞岳华专审字[2008]第2296号
山东博汇纸业股份有限公司董事会：
我们接受贵公司董事会委托，对贵公司公开发行募集资金截至2007年12月31日止的募集资金使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据。我们的责任是根据贵公司董事会提供的资料对募集资金的使用情况发表审核意见，出具专项报告，并对专项报告的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
本专项报告是根据中国证券监督管理委员会关于《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第30号）的要求执行的，所发表的专项审核意见是我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》，在进行审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断。
经审核，贵公司募集资金的到位和投入情况如下：
一、前次募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]344号文核准，贵公司由主承销商广发证券股份有限公司采用向原股东优先配售部分股份、其余股份在网下向机构投资者、网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，于2007年10月16日向社会公开发行人民币普通股（A股）3,456万股，每股面值1元，每股发行价人民币19.46元，共计募集资金总额人民币672,537,600.00元，扣除发行费用人民币14,795,431.00元，实际募集资金净额为人民币657,742,169.00元。该项募集资金已于2007年10月23日全部到位，并经中瑞华恒信会计师事务所有限公司审验，并出具中瑞华恒信验字[2007]第2089号验资报告。
上述募集资金到位前，截止2007年10月20日，贵公司利用自筹资金已累计投入募集资金项目448,032,357.04元。截至2007年12月31日，贵公司募集资金使用情况为：归还募集资金工程项目相关借款302,200,000.00元，直接投入募集资金项目募集资金65,188,294.36元，其他费用310.50元，合计已使用367,388,604.86元，尚未使用的金额为290,353,564.14元。贵公司2007年12月31日募集资金专户余额为292,503,564.73元，与尚未使用的募集资金余额的差异2,150,000.59元，系募集资金账户有尚未支付发行费用1,665,431.00元、银行利息收入增加484,469.58元和工商银行专用户开户存入100.01元所致。
二、前次募集资金管理及存储情况
为规范募集资金的管理和使用，保障投资者的利益，募集资金到位后，根据修订的《山东博汇纸业股份有限公司募集资金使用管理办法》，贵公司于2007年12月27日，分别与保荐机构广发证券股份有限公司以及中国工商银行股份有限公司桓台支行、中国建设银行股份有限公司桓台县支行、中国农业银行桓台县支行马桥办事处和交通银行股份有限公司淄博分行签订了《募集资金专户存储和管理协议》（以下简称：管理协议）。经我们审核，贵公司已在上述商业银行开设了募集资金专用账户，以活期存款的方式集中存放增发募集资金。按照管理协议的约定贵公司在支付募集资金时，按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续，凡涉及每一笔募集资金的支出均须由有关部门提出资金使用计划，在董事会授权范围内，履行相应审批手续报财务部，由财务部审核后，逐级由项目负责人、财务负责人签字后，按照资金调度具体情况予以付款。
截止2007年12月31日，募集资金专项账户余额为292,503,564.73元，目前管理协议执行情况良好。
三、前次募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额：65,774.22 本年度使用募集资金总额：36,738.86
变更用途的募集资金总额： 0 已累计使用募集资金总额：36,738.86
变更用途的募集资金总额比例： 0 2007年度：36,738.86
投资项目 募集资金投资总额
序 承诺投资 实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金
号 项目 项目 投资金额 投资金额 额
年产15万 年产15万
1 吨石膏护 吨石膏护 22,600.00 22,600.00 22,600.00
面纸技术 面纸技术
改造项目 改造项目
年产9.5万 年产9.5万
2 吨化学木 吨化学木 43,198.00 43,198.00 43,198.00
浆技改工 浆技改工
程 程
合计 65,798.00 65,798.00 65,798.00
================续上表=========================
投资项目 截止日募集资金累计投资额 项目达
实际投资金 到预定
序 承诺投资 截止日募集 截止日募集 实际投资金 额与募集后 可使用
号 项目 前承诺投资 后承诺投资 额 承诺投资金 状态日
金额 金额 额的差额 期
年产15万
1 吨石膏护 22,600.00 22,600.00 17,680.00 -4,920.00 2007
面纸技术 年8月
改造项目
年产9.5万
2 吨化学木 16,260.00 16,260.00 19,058.86 2,798.86 2008
浆技改工 年4月
程
38,860.00 38,860.00 36,738.86 -2,121.14
注：年产9.5万吨化学木浆技改工程实际投资金额超过募集后承诺投资金额的原因是公司工程建设进度比预计进度加快所致，该工程实际建设期比可行性研究报告日期预计有所提前。
四、募集资金投资项目实现效益情况对照表
单位：万元
实际投资项目 截止日投资 本年度实现 是否达
序号 项目名称 项目累计产 效益项目 承诺效益 的效益 到预计
能利用率 效益
年产15万吨石 137.40% 销售收入 14,057.69 14,533.09 是
（注2） （注4）
1 膏护面纸技术 （注1） 主营业务利 2,101.63 2,353.88 是
改造项目 润 （注2、3） （注5）
注1：公司增发招股说明书第八节披露：根据中国中轻国际工程有限公司编制的项目可行性报告，本项目的生产经营期为16年（含1年建设期）。考虑到内、外部建设条件和影响因素，本项目预计两年达产，第一年达到设计能力的85%，第二年达100%。全面达产后，年生产石膏护面纸15万吨。2007年8月21日，本项目实现一次性试车成功，试生产的产品已经达到设计标准。本年度实际生产时间为4.3个月（4+10÷31），理论产能：150,000×85％÷12×4.3＝45,687.50吨，本期实际生产石膏护面纸11,667.77吨，板纸51,106.54吨，合计生产62,774.30吨，截止日投资项目累计产能利用率＝62,774.30÷45,687.50＝137.40%。产能利用率较高的原因主要是：（1）石膏护面纸达产前，利用板纸磨合新设备，由于贵公司板纸生产技术较为成熟，纸机车速和产品成品率有所提高，使产能利用率有所提高；（2）石膏护面纸定量为160-190g/m2,而板纸的定量为175-250g/m2,板纸比石膏护面纸克重较大，实际产能比按石膏护面纸计算的理论产能较大。
注 2：公司增发招股说明书第八节披露：预计正常年度销售收入为54,000万元(含税)，主营业务利润为6,900万元，则2007年度承诺销售收入＝54,000÷1.17×4.3÷12×85%＝14,057.69万元，承诺主营业务利润＝6,900×4.3÷12×85%＝2,101.63万元
注3：本年度实现的效益（主营业务利润）是指产品销售收入扣除销售成本及营业税金及附加。
注4：石膏护面纸本期销售收入2,620.84万元，板纸本期销售收入11,912.25万元，合计销售收入14,533.09万元。
注5:石膏护面纸本期主营业务利润467.17万元，板纸主营业务利润1,886.71万元，合计主营业务利润2,353.88万元。由于贵公司不分别核算各产品的营业税金及附加和各项期间费用，所以公司采用按各产品的毛利占全部毛利的比例进行分配的办法分配营业税金及附加。本期石膏护面纸应分配营业税金及附加6.18万元，板纸应分配营业税金及附加24.96万元，合计应分配营业税金及附加31.14万元。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
贵公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况。
六、审核结论
根据上述情况，我们认为，贵公司出具的《关于募集资金使用情况的说明》、有关信息披露文件中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况基本相符。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：罗 军
中国北京 中国注册会计师：潘世海
2008年4月10日 |
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