|
|
|
|
安信信托(600816)关联方资金往来与对外担保情况审核报告 2008-4-15
|
安信信托投资股份有限公司关联方资金往来与对外担保情况审核报告
信会师报字（2008）第11067号
安信信托投资股份有限公司董事会：
我们审计了贵公司2007年度财务报表并出具了信会师报字（2008）第11066号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方占用资金与对外担保情况表进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及中国证券监督管理委员会与中国银行业监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定披露了关联方资金往来与对外担保情况进行专项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来与对外担保情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与向监管部门报送关联方资金往来与对外担保情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来与对外担保情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下
一、截止2007年12月31日，无大股东及其附属企业占用公司的非经营性资金情况。
二、截止2007年12月31日，公司与其他关联资金往来情况（以下金额均未扣除已计提的坏账准备金额）（单位：人民币元）
（一）与大股东及其附属企业之间的经营性资金往来金额为1,332.66万元。
（二）公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来及子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营性资金余额为2,828.87万元
（三）无与关联自然人及其附属企业之间往来的非经营性资金余额。
（四）无与其他关联人及其附属企业之间往来的非经营性资金余额。
三、截止2007年12月31日，公司为关联方提供担保的情况如下（单位：人民币元）：
（一）公司为控股股东提供担保,该对外担保总额为8,000万元,占公司2007年经审计后合并净资产的54.49%。
（二）公司为合并范围内的子公司提供担保,该对外担保总额为300万元,占公司2007年经审计后合并净资产的2.04%,未超过净资产的50%。
（三）无为公司持股比例在50%以下的其他关联方提供的担保。
（四）无为资产负债率超过70%的企业提供的担保。
（五）单笔担保金额超过最近一期经审计净资产10%的为8,000万元。
（六）无为非法人单位提供的担保余额。
（七）无为个人提供的担保余额。
立信会计师事务所 中国注册会计师：陆国豪
有限公司
中国注册会计师：肖 菲
中国·上海
二○○八年四月十二日 |
|
|
|