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关于对力源液压(600765)2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审核说明 2008-2-28
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关于对贵州力源液压股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审核说明
中和正信审字(2008)第4-012-1号
贵州力源液压股份有限公司全体股东：
我们接受委托，于2008年2月26日完成了对贵州力源液压股份有限公司（以下简称力源液压）2007年度财务报表的审计工作，并出具了中和正信审字（2007）第4-012号标准无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）要求，力源液压编制了本专项审核说明后附的2007年度力源液压控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表。编制和对外披露占用资金情况表，并确保其真实性、合法性及完整性是力源液压的责任。我们对占用资金情况表所载资料与我们审计力源液压 2007 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对力源液压实施于2007年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对占用资金情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2007年度力源液压控股股东及其他关联方占用上市公司资金情况，占用资金情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为力源液压向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情况之用,不得用作任何其他目的。
附送资料：贵州力源液压股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:
中国北京
中国注册会计师:
2008年2月26日
2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 单位：万元
占用方与上
非经营性资 资金占用方名称 市公司的关 上市公司核算 2007年期初占用
金占用 联关系 的会计科目 资金余额
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
================续上表=========================
2007年度占用
非经营性资 2007年度占用累计发 资金的利息(如 2007年度偿还累计
金占用 生金额(不含利息) 有) 发生金额
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
================续上表=========================
非经营性资 2007年期末占用 占用形成原因 占用性质
金占用 资金余额
现大股东及
其附属企业
小计
前大股东及
其附属企业
小计
总计
往来方与
其他关联资 资金往来方名称 上市公司的 上市公司核算
金往来 的会计科目
关联关系
中国一航所属公司 同一控制 应收账款
中国一航所属公司 同一控制 预付账款
大股东及其 中国一航所属公司 同一控制 其他应收款
附属企业 中国一航所属公司 同一控制 应付账款
中国一航所属公司 同一控制 预收账款
中国一航所属公司 同一控制 其他应付款
小计
中航腾锦洁净能源有限公司 控股子公司 应收账款
的参股公司
上市公司的 西部钛业有限责任公司 子公司的参 预付账款
子公司及其 股公司
附属企业 中航腾锦洁净能源有限公司 控股子公司 其他应收款
的参股公司
中航腾锦洁净能源有限公司 子公司的参 预收账款
股公司
小计
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
业
小计
总计
================续上表=========================
其他关联资 资金往来方名称 2007年期初往来 2007年度往来累计发
金往来 资金余额 生金额(不含利息)
中国一航所属公司 57,670,999.61 476,706,407.42
中国一航所属公司 54,064,571.25 59,860,254.69
大股东及其 中国一航所属公司 38,051,264.67 3,541,111.00
附属企业 中国一航所属公司 7,696,066.96 36,264,786.41
中国一航所属公司 2,757,023.03 1,716,428.52
中国一航所属公司 120,080,339.24 15,387,522.54
小计 280,320,264.76 593,476,510.58
中航腾锦洁净能源有限公司 35,500,000.00 38,920,000.00
上市公司的 西部钛业有限责任公司 1,606,001.00 2,031,960.00
子公司及其
附属企业 中航腾锦洁净能源有限公司 550,000.00 200,000.00
中航腾锦洁净能源有限公司 48,900,000.00
小计 37,656,001.00 90,051,960.00
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
业
小计
总计 317,976,265.76 683,528,470.58
================续上表=========================
2007年度往来
其他关联资 资金往来方名称 资金的利息(如 2007年度偿还累计
金往来 有) 发生金额
中国一航所属公司 423,305,331.49
中国一航所属公司 100,549,395.33
大股东及其 中国一航所属公司 38,777,000.00
附属企业 中国一航所属公司 22,803,553.67
中国一航所属公司 2,720,692.80
中国一航所属公司 56,824,680.20
小计 644,980,653.49
中航腾锦洁净能源有限公司 35,500,000.00
上市公司的 西部钛业有限责任公司 3,618,981.00
子公司及其
附属企业 中航腾锦洁净能源有限公司
中航腾锦洁净能源有限公司 48,900,000.00
小计 88,018,981.00
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
业
小计
总计 732,999,634.49
================续上表=========================
其他关联资 资金往来方名称 2007年期末往来 往来形成原因
金往来 资金余额
中国一航所属公司 111,072,075.54 销售商品
中国一航所属公司 13,375,430.61 购材料
大股东及其 中国一航所属公司 2,815,375.67 提供劳务
附属企业 中国一航所属公司 21,157,299.70 购材料
中国一航所属公司 1,752,758.75 销售商品
中国一航所属公司 78,643,181.58 暂借资金等
小计 228,816,121.85
中航腾锦洁净能源有限公司 38,920,000.00 销售商品
上市公司的 西部钛业有限责任公司 18,980.00 购材料
子公司及其
附属企业 中航腾锦洁净能源有限公司 750,000.00 开办费
中航腾锦洁净能源有限公司 销售商品
小计 39,688,980.00
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
业
小计
总计 268,505,101.85
================续上表=========================
其他关联资 资金往来方名称 往来性质
金往来
中国一航所属公司
中国一航所属公司
大股东及其 中国一航所属公司 经营性往来
附属企业 中国一航所属公司
中国一航所属公司
中国一航所属公司
小计
中航腾锦洁净能源有限公司
上市公司的 西部钛业有限责任公司
子公司及其 经营性往来
附属企业 中航腾锦洁净能源有限公司
中航腾锦洁净能源有限公司
小计
关联自然人
及其控制的
法人
小计
其他关联人
及其附属企
业
小计
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