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泰豪科技(600590)关于调整2007年期初资产负债表相关项目及其金额的说明 2008-3-1
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泰豪科技股份有限公司关于调整2007年期初资产负债表相关项目及其金额的说明
泰豪科技股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）2007年1月1日前执行《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据财政部"财会[2006]3号"文的规定，自2007年1月1日起，公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(简称"新会计准则")。公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》（证监发【2006】136 号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则解释第1号》（财会【2007】14号）的有关规定，并分析了《企业会计准则第38 号--首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第1号》对上年利润表和可比期初资产负债表的影响，重新编制了2006年度的利润表和资产负债表，并追溯调整了2007年1月1日的资产负债表期初数，具体调整情况如下：
一、合并报表变动明细
1、合并资产负债表变动明细
合并资产负债表07年期初调整明细
编制单位：泰豪科技股份有限公司 2007年
单位：元
资产 调整前 调整后 差额
流动资产:
货币资金 260,563,057.78 302,609,867.54 42,046,809.76
应收票据 13,432,680.00 14,120,080.00 687,400.00
应收账款 235,680,261.85 471,807,837.45 236,127,575.60
预付款项 99,652,101.78 149,022,936.28 49,370,834.50
其他应收款 79,314,942.10 88,908,874.14 9,593,932.04
存货 306,718,263.29 432,676,764.39 125,958,501.10
流动资产合计 995,361,306.80 1,459,146,359.80 463,785,053.00
非流动资产:
长期股权投资 158,150,054.97 36,517,511.62 -121,632,543.35
投资性房地产 - 7,613,925.84 7,613,925.84
固定资产 467,470,685.35 577,757,958.62 110,287,273.27
在建工程 95,518,595.76 121,100,850.06 25,582,254.30
工程物资 - 4,628,367.50 4,628,367.50
无形资产 104,607,842.15 196,001,810.61 91,393,968.46
长期待摊费用 - 4,810,572.48 4,810,572.48
递延所得税资产 - 5,718,204.87 5,718,204.87
非流动资产合计 832,396,222.19 960,798,245.56 128,402,023.37
资产总计 1,827,757,528.99 2,419,944,605.36 592,187,076.37
================续上表=========================
资产 其中：合并同方 其他影响数
人环影响数
流动资产:
货币资金 42,046,809.76 -
应收票据 687,400.00 -
应收账款 236,127,575.60 -
预付款项 49,370,834.50 -
其他应收款 9,593,932.04 -
存货 125,958,501.10 -
流动资产合计 463,785,053.00 -
非流动资产:
长期股权投资 -121,632,543.35 -
投资性房地产 - 7,613,925.84
固定资产 132,894,398.08 -22,607,124.81
在建工程 25,582,254.30 -
工程物资 4,628,367.50 -
无形资产 76,400,769.49 14,993,198.97
长期待摊费用 4,810,572.48 -
递延所得税资产 3,458,615.65 2,259,589.22
非流动资产合计 126,142,434.15 2,259,589.22
资产总计 589,927,487.15 2,259,589.22
负债和股东权益 调整前 调整后
流动负债:
短期借款 307,500,000.00 340,500,000.00
应付票据 114,599,578.50 147,722,760.60
应付账款 226,696,118.20 424,840,822.29
预收款项 47,985,258.37 85,694,502.55
应付职工薪酬 12,843,817.54 27,093,047.21
应交税费 30,946,504.97 30,311,369.32
其他应付款 34,528,570.93 71,190,783.72
流动负债合计 836,618,968.51 1,188,872,405.69
股东权益：
资本公积 430,661,729.27 450,737,076.45
盈余公积 34,325,163.31 30,386,956.29
未分配利润 172,422,971.18 189,083,098.94
归属于母公司所有者权益合计 833,740,273.76 866,537,541.68
少数股东权益 66,339,786.72 273,476,157.99
股东权益合计 900,080,060.48 1,140,013,699.67
负债和股东权益总计 1,827,757,528.99 2,419,944,605.36
================续上表=========================
负债和股东权益 差额 其中：合并同方 其他影响数
- 人环影响数
流动负债:
短期借款 33,000,000.00 33,000,000.00 -
应付票据 33,123,182.10 33,123,182.10 -
应付账款 198,144,704.09 198,144,704.09 -
预收款项 37,709,244.18 37,709,244.18 -
应付职工薪酬 14,249,229.67 14,249,229.67 -
应交税费 -635,135.65 -635,135.65 -
其他应付款 36,662,212.79 36,662,212.79 -
流动负债合计 352,253,437.18 352,253,437.18 -
股东权益：
资本公积 20,075,347.18 20,006,173.82 69,173.36
盈余公积 -3,938,207.02 2,683,469.48 -6,621,676.50
未分配利润 16,660,127.76 7,966,662.41 8,693,465.35
归属于母公司所有者权益合计 32,797,267.92 30,656,305.71 2,140,962.21
少数股东权益 207,136,371.27 207,017,744.26 118,627.01
股东权益合计 239,933,639.19 237,674,049.97 2,259,589.22
负债和股东权益总计 592,187,076.37 589,927,487.15 2,259,589.22
（1）合并同方人工环境有限公司（以下简称"同方人环"）影响数说明
2007年公司对同方人环增资6000万元后占其股份的51.004%，同方人环成为本公司控股子公司，本期将其纳入报表合并范围。由于合并前本公司与同方人环均由同方股份有限公司控股，按照新会计准则，本次合并属于同一控制下企业合并。因此公司对合并报表年初数进行了追溯调整。调整差额中的合并同方人环影响数为同方人环追溯调整后的07年年初数，以及其与原合并报表的抵消数。
（2）其他影响数说明
1）、投资性房地产的增加系衡阳泰豪通信车辆有限公司用于出租的办公楼从固定资产重分类至投资性房地产7,613,925.84元所致；
2）、固定资产的减少是由于母公司将计入固定资产的土地使用权重分类至无形资产11,816,853.40元，北京清华泰豪智能科技有限公司将计入固定资产的土地使用权重分类至无形资产3,176,345.57元以及衡阳泰豪通信车辆有限公司用于出租的办公楼从固定资产重分类至投资性房地产所致；
3）、无形资产的增加是由于母公司和北京清华泰豪智能科技有限公司将计入固定资产的土地使用权重分类至无形资产所致；
4）、递延所得税资产的增加是由于按照新会计准则公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，追溯调整确认递延所得税资产2,259,589.22元，其中：母公司追溯调整确认递延所得税资产1,604,718.62元；子公司合计追溯调整递确认延所得税资产1,245,884.73元，母子公司内部抵消591,014.13元；
5）、资本公积的增加系江西泰豪特种电机有限公司追溯调整2006年初确认递延所得税资产中母公司享有部分69,173.36元；
6）、盈余公积的减少6,621,676.50元是由于按照新会计准则母公司对子公司需采用成本法核算，追溯调整减少盈余公积6,782,148.36元，以及母公司追溯调整递延所得税资产增加盈余公积160,471.86元后所致；
7）、未分配利润增加8,693,465.35元是由于母公司追溯调整盈余公积增加未分配利润6,782,148.36元，母子公司追溯调整递延所得税资产增加未分配利润1,980,490.35元以及母公司确认江西泰豪特种电机有限公司2006年初递延所得税资产享有部分减少未分配利润69,173.36元；
8）、少数股东权益增加118,627.01系子公司追溯调整增加递延所得税资产增加所致。
2、合并利润表变动明细.
合并利润表06年同期数调整明细
编制单位：泰豪科技股份有限公司 2006年
单位：元
项目 调整前 调整后
一、营业总收入 1,101,504,560.33 1,638,577,337.96
二、营业总成本 1,030,565,533.50 1,559,364,243.33
其中：营业成本 882,667,315.40 1,342,093,243.36
营业税金及附加 8,432,526.75 13,439,675.78
销售费用 61,544,273.77 95,523,587.40
管理费用 51,349,903.77 80,449,238.99
财务费用 22,346,341.67 23,662,448.67
资产减值损失 4,225,172.14 4,196,049.13
投资收益（损失以“-”号填列） 7,097,773.88 2,804,682.52
三、营业利润（亏损以“-”号 78,036,800.71 82,017,777.15
填列）
加：营业外收入 2,911,215.69 3,198,512.63
减：营业外支出 1,644,402.62 1,750,912.62
四、利润总额（亏损总额以“- 79,303,613.78 83,465,377.16
”号填列）
减：所得税费用 16,665,909.74 17,869,929.93
五、净利润（净亏损以“-”号 62,637,704.04 65,595,447.23
填列）
归属于母公司所有者的净利润 61,829,271.20 64,272,552.22
少数股东损益 808,432.84 1,322,895.01
================续上表=========================
项目 差额 其中：合并同方人
- 环影响数
一、营业总收入 537,072,777.63 537,072,777.63
二、营业总成本 528,798,709.83 528,798,709.83
其中：营业成本 459,425,927.96 459,425,927.96
营业税金及附加 5,007,149.03 5,007,149.03
销售费用 33,979,313.63 33,979,313.63
管理费用 29,099,335.22 29,099,335.22
财务费用 1,316,107.00 1,316,107.00
资产减值损失 -29,123.01 -29,123.01
投资收益（损失以“-”号填列） -4,293,091.36 -4,293,091.36
三、营业利润（亏损以“-”号 3,980,976.44 3,980,976.44
填列）
加：营业外收入 287,296.94 287,296.94
减：营业外支出 106,510.00 106,510.00
四、利润总额（亏损总额以“- 4,161,763.38 4,161,763.38
”号填列）
减：所得税费用 1,204,020.19 2,008,972.76
五、净利润（净亏损以“-”号 2,957,743.19 2,152,790.62
填列）
归属于母公司所有者的净利润 2,443,281.02 1,693,688.56
少数股东损益 514,462.17 459,102.06
================续上表=========================
项目 其他影响数
一、营业总收入 -
二、营业总成本 -
其中：营业成本 -
营业税金及附加 -
销售费用 -
管理费用 -
财务费用 -
资产减值损失 -
投资收益（损失以“-”号填列） -
三、营业利润（亏损以“-”号 -
填列）
加：营业外收入 -
减：营业外支出 -
四、利润总额（亏损总额以“- -
”号填列）
减：所得税费用 -804,952.57
五、净利润（净亏损以“-”号 804,952.57
填列）
归属于母公司所有者的净利润 749,592.46
少数股东损益 55,360.11
（1）合并同方人环影响数说明
调整差额中的合并同方人环影响数为同方人环追溯调整后的2006年同期数，以及其与原合并报表的抵消数。
（2）其他影响数说明
1）、所得税费用减少804,952.57系母公司追溯调整递延所得税资产减少本期所得税费用821,946.96元，子公司追溯调整递延所得税资产减少本期所得税费用248,614.45元及母子公司抵消递延所得税资产增加本期所得税费用265,608.84元后所致；
2）、母子公司追溯调整递延所得税资产增加归属母公司所有者的本期净利润749,592.46元，增加少数股东本期损益55,360.11元。
二、母公司报表变动明细
母公司资产负债表07年期初调整明细
编制单位：泰豪科技股份有限公司 2007年1月1日
单位：元
资产 调整前 调整后 差额
非流动资产:
长期股权投资 571,362,660.46 503,039,211.31 -68,323,449.15
固定资产 194,640,338.99 182,823,485.59 -11,816,853.40
无形资产 35,587,590.13 47,404,443.53 11,816,853.40
递延所得税资产 - 1,604,718.62 1,604,718.62
非流动资产合计 817,405,933.40 750,687,202.87 -66,718,730.53
资产总计 1,443,020,711.42 1,376,301,980.89 -66,718,730.53
================续上表=========================
资产 其中：合并同方 其他影响数
- 人环影响数
非流动资产:
长期股权投资 1,375,156.34 -69,698,605.49
固定资产 - -11,816,853.40
无形资产 - 11,816,853.40
递延所得税资产 - 1,604,718.62
非流动资产合计 1,375,156.34 -68,093,886.87
资产总计 1,375,156.34 -68,093,886.87
负债和股东权益 调整前 调整后 差额
股东权益：
资本公积 431,415,420.26 429,538,298.34 -1,877,121.92
盈余公积 34,325,163.31 27,841,002.45 -6,484,160.86
未分配利润 166,008,003.35 107,650,555.60 -58,357,447.75
股东权益合计 828,078,996.92 761,360,266.39 -66,718,730.53
负债和股东权益总计 1,443,020,711.42 1,376,301,980.89 -66,718,730.53
================续上表=========================
负债和股东权益 其中：合并同方 其他影响数
人环影响数
股东权益：
资本公积 - -1,877,121.92
盈余公积 137,515.64 -6,621,676.50
未分配利润 1,237,640.70 -59,595,088.45
股东权益合计 1,375,156.34 -68,093,886.87
负债和股东权益总计 1,375,156.34 -68,093,886.87
母公司利润表06年同期数调整明细
编制单位：泰豪科技股份有限公司 2006年
单位：元
项目 调整前 调整后 差额
投资收益（损失以“-” 47,550,988.75 49,751,587.23 2,200,598.48
号填列）
营业利润（亏损以“- 61,321,886.18 63,522,484.66 2,200,598.48
”号填列）
利润总额（亏损总额以 63,427,216.85 65,627,815.33 2,200,598.48
“-”号填列）
所得税费用 4,804,718.13 3,982,771.17 -821,946.96
净利润（净亏损以“- 58,622,498.72 61,645,044.16 3,022,545.44
”号填列）
================续上表=========================
项目 其中：合并同方 其他影响数
人环影响数
投资收益（损失以“-” 500,122.96 1,700,475.52
号填列）
营业利润（亏损以“- 500,122.96 1,700,475.52
”号填列）
利润总额（亏损总额以 500,122.96 1,700,475.52
“-”号填列）
所得税费用 - -821,946.96
净利润（净亏损以“- 500,122.96 2,522,422.48
”号填列）
（1）合并同方人环影响数说明
1）、长期股权投资增加系同方人环追溯调整递延所得税资产中母公司享有部分1,375,156.34元，同时增加盈余公积137,515.64元，增加未分配利润1,237,640.70元；
2）、投资收益增加系同方人环追溯调整递延所得税资产本期发生额中母公司享有部分500,122.96元所致。
（2）其他影响数说明
1）、长期股权投资减少系母公司按成本法追溯调整减少对子公司的股权投资69,698,605.49元所致；
2）、资本公积减少系母公司按成本法追溯调整对子公司的股权投资冲回原确认资本公积1,877,121.92元所致；
3）、未分配利润减少59,595,088.45元是由于母公司追溯调整对子公司的长期股权投资减少未分配利润61,039,335.21元，及母公司追溯调整递延所得税资产增加未分配利润1,444,246.76元所致；
4）、投资收益增加1,700,475.52元系母公司追溯调整对子公司的长期股权投资所致；
5）、所得税费用减少821,946.96元系母公司追溯调整递延所得税资产所致。 |
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