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关于风帆股份(600482)控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 2008-2-19
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关于风帆股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
大信京核字（2008）第0034号
风帆股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对风帆股份有限公司（以下简称"公司"）2007 年年度会计报表进行了审计。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，我们在实施公司2007年度会计报表审计工作中，对公司截至2007年12月31日控股股东及关联方占用资金情况进行了审核，提供真实、完整的公司与控股股东及其他关联方占用资金信息及相关资料是贵公司管理当局的责任，我们的责任是对这些资金的占用情况发表专项审核意见。在审核过程中，我们根据实际情况，实施了包括检查会计记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下：
一、公司与控股股东及其他关联方占用资金详细情况见附表。
二、公司在中船重工财务有限责任公司开立有一个一般银行存款账户,主要用于办理北京地区销售和采购的货款回收结算。截至2007年12月31日，该账户的存款余额为6,374,127.11元。此外，截至2007年12月31日，公司在中船重工财务有限责任公司尚未归还的长短期借款余额共计166,500万元。
我们认为，截止2007年12月31日，贵公司除与上述关联方发生的往来外不存在中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条第二款所述控股股东及其他关联方占用资金的事项；也不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和成本或其他支出事项。
大信会计师事务有限公司
2008年2月17日
单位名称：风帆股份有限公司 2007年12月31日 单位：人民币元
占用方与
资金占用 资金占用方 上市公司 上市公司核算
方类别 名 称 关联关系 的会计科目
中船重工财务有限责任公司 银行存款
风帆唐山蓄电池厂 应收账款
控 风帆唐山蓄电池厂 预付账款
股
股
东、 中船重工财务有限责任公司 公 短期借款
司
实 控
际 风帆美新蓄电池隔板有限公司 股 应付账款
控 股
制 风帆有色金属公司 东 应付账款
人 保定风帆摩托车蓄电池有限公司 所 应付账款
及 属
其 保定风帆集团有限责任公司 企 应付账款
附 业
属
企 保定风帆集团有限责任公司 其他应付款
业
风帆有色金属公司 其他应付款
中船重工财务有限责任公司 长期借款
小 计
保定汇源蓄电池配件厂 应付股利
公
其 保定国家高新技术产业开 司 应付股利
他 发区有限公司 非
关 控
联 保定汇源蓄电池配件厂 股 其他应付款
方 股
东
小 计
合 计
================续上表=========================
资金占用 资金占用方 2007年期初 2007年度借方
方类别 名 称 占用资金余额 累计发生金额
中船重工财务有限责任公司 2,223,965.45 4,057,621,498.60
风帆唐山蓄电池厂 516,384.24 19,183,663.44
控 风帆唐山蓄电池厂 1,922,169.88 51,171,371.20
股
股
东、 中船重工财务有限责任公司 -370,000,000.00 1,305,000,000.00
实
际 风帆美新蓄电池隔板有限公司 -4,063,630.55 37,511,372.83
控
制 风帆有色金属公司 -310,646.57 310,646.57
人 保定风帆摩托车蓄电池有限公司 -5,169,134.29 114,861,604.19
及
其 保定风帆集团有限责任公司
附
-
属
企 保定风帆集团有限责任公司 -5,334,487.81 14,749,364.51
业
风帆有色金属公司 -955,360.92 955,360.92
-
中船重工财务有限责任公司 -124,000,000.00 68,000,000.00
小 计 -505,170,740.57 5,669,364,882.26
保定汇源蓄电池配件厂 -3,322,223.63
其 保定国家高新技术产业开 -277,926.88 277,926.88
他 发区有限公司
关 -
联 保定汇源蓄电池配件厂 -4,668,325.00 4,668,325.00
方
小 计 -8,268,475.51 4,946,251.88
合 计 -513,439,216.08 5,674,311,134.14
================续上表=========================
资金占用 资金占用方 2007年度贷方 2007年期末
方类别 名 称 累计发生金额 占用资金余额
中船重工财务有限责任公司 4,053,471,336.94 6,374,127.11
-
风帆唐山蓄电池厂 19,700,047.68 -
-
控 风帆唐山蓄电池厂 45,750,188.26 7,343,352.82
股
股 -
东、 中船重工财务有限责任公司 2,544,000,000.00 -1,609,000,000.00
实 -
际 风帆美新蓄电池隔板有限公司 36,070,544.50 -2,622,802.22
控
制 风帆有色金属公司 -
人 保定风帆摩托车蓄电池有限公司 109,692,469.90 -
及
其 保定风帆集团有限责任公司 310,646.57 -310,646.57
附
-
属
企 保定风帆集团有限责任公司 11,068,253.62 -1,653,376.92
业
风帆有色金属公司 -
-
中船重工财务有限责任公司 -56,000,000.00
-
小 计 6,820,063,487.47 -1,655,869,345.78
保定汇源蓄电池配件厂 2,509,264.29 -5,831,487.92
其 保定国家高新技术产业开 -
他 发区有限公司
关 -
联 保定汇源蓄电池配件厂 -
方
-
小 计 2,509,264.29 -5,831,487.92
合 计 6,822,572,751.76 -1,661,700,833.70
================续上表=========================
资金占用 资金占用方 占用形成 占用
方类别 名 称 原 因 性质
中船重工财务有限责任公司 存款业务 经营性
风帆唐山蓄电池厂 销售铅材料 经营性
控 风帆唐山蓄电池厂 采购极板 经营性
股
股
东、 中船重工财务有限责任公司 贷款业务 经营性
实
际 风帆美新蓄电池隔板有限公司 采购隔板 经营性
控
制 风帆有色金属公司 采购铅材料 经营性
人 保定风帆摩托车蓄电池有限公司 销售蓄电池 经营性
及
其 保定风帆集团有限责任公司 采购铅材料 经营性
附
属
企 保定风帆集团有限责任公司 往来 经营性
业
风帆有色金属公司 往来 经营性
中船重工财务有限责任公司 贷款业务 经营性
小 计
保定汇源蓄电池配件厂 股利分配 经营性
其 保定国家高新技术产业开 股利分配 经营性
他 发区有限公司
关
联 保定汇源蓄电池配件厂 股利 经营性
方
小 计
合 计 |
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