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关于成发科技(600391)控股股东及其他关联方占用上市公司资金和违规担保情况的专项审核报告 2008-2-22
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关于四川成发航空科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用上市公司资金和违规担保情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2008]第346号
四川成发航空科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》和《担保情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2007年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司2007年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国北京
2008年2月19日
附表
上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：四川成发航空科技股份有限公司 金额单位：人民币元
占用方与上 上市公司
资金占用方类别 资金占用方名称 市公司的关 核算的会 2007年期初占
联关系 计科目 用资金余额
成都发动机(集团) 母公司 应付账款 -4,024,809.03
有限公司
控股股东、实际控 成都发动机(集团) 母公司 应收票据 3,790,000.00
制人及其附属企业 有限公司
成都发动机(集团) 母公司 应付票据 200,000.00
有限公司
小 计 -34,809.03
上市公司的子公司
及其附属企业
小 计
关联自然人及其控
制的法人
小 计
其他关联人及其附
属企业
小 计
合 计 -34,809.03
================续上表=========================
资金占用方类别 资金占用方名称 2007年度累计发生金额 2007年度占用
（不含占用资金利息） 资金的利息
成都发动机(集团) 19,488,295.43
有限公司
控股股东、实际控 成都发动机(集团) 33,409,344.68
制人及其附属企业 有限公司
成都发动机(集团) 5,975,303.89
有限公司
小 计 58,872,944.00
上市公司的子公司
及其附属企业
小 计
关联自然人及其控
制的法人
小 计
其他关联人及其附
属企业
小 计
合 计 58,872,944.00
================续上表=========================
资金占用方类别 资金占用方名称 2007年度偿还累计 2007年期末占
发生额 用资金余额
成都发动机(集团) 9,553,895.59 5,909,590.81
有限公司
控股股东、实际控 成都发动机(集团) 34,199,344.68 3,000,000.00
制人及其附属企业 有限公司
成都发动机(集团) 3,200,000.00 2,975,303.89
有限公司
小 计 46,953,240.27 11,884,894.70
上市公司的子公司
及其附属企业
小 计
关联自然人及其控
制的法人
小 计
其他关联人及其附
属企业
小 计
合 计 46,953,240.27 11,884,894.70
================续上表=========================
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质 备注
成都发动机(集团) 采购材料 经营性占用
有限公司
控股股东、实际控 成都发动机(集团) 销售产品 经营性占用
制人及其附属企业 有限公司
成都发动机(集团) 采购材料 经营性占用
有限公司
小 计
上市公司的子公司
及其附属企业
小 计
关联自然人及其控
制的法人
小 计
其他关联人及其附
属企业
小 计
合 计
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 总会计师： 会计机构负责人：
担保情况汇总表
编制单位:四川成发航空科技股份有限公司 2007年12月31日
公司代 公司简称 担保人（上市公司/上市公司子
码 公司）
600391 成发科技 四川成发航空科技股份有限公司
合计
================续上表=========================
公司代 公司简称 被担保对象名称 被担保对象与上 担保金额（
码 市公司的关系 万元）
600391 成发科技 四川法斯特机械制造有限责任公司 子公司 1,750.00
================续上表=========================
公司代 公司简称 开始担保日 结束担保日 目前是否仍存 备注
码 在担保责任
600391 成发科技 2007年3月22日 2008年3月21日 存在
================续上表=========================
担保总额占2007年
公司代 公司简称 担保方式 合并会计报表净资
码 产的比例
600391 成发科技 连带责任担保 3.35%
法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 总会计师: 会计机构负责人： |
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