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成发科技(600391)2007年年度资产减值准备情况公告 2008-2-22
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四川成发航空科技股份有限公司2007年年度资产减值准备情况公告
重要提示：本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负个别及连带责任。
根据中国证券监督管理委员会《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》（证监会计字[2004]1号）和企业会计准则关于各项资产减值准备计提的规定，公司截止2007年末的各项资产减值准备的计提方案公告如下。
一、公司计提资产减值准备的依据及内部控制制度
根据公司执行的《企业会计准则》关于资产减值准备计提的相关规定和要求，公司在制订的《主要会计政策》中明确在会计期末须对公司各项资产进行检查和减值测试，并根据资产可回收金额和预计未来现金流量的现值的情况计提相应的减值准备。公司制订了《资产减值准备管理办法》，明确了各类资产计提减值准备的依据、程序、方法，以及相关资产管理部门的职责，建立了资产减值准备计提的内部控制制度。根据上述依据和制度，公司2007年末对各项资产进行了全面检查和减值测试，并根据各项资产可回收金额和预计未来现金流量的现值的情况，以及资产处置的情况，转销或计提了相关资产减值准备。
二、各项资产减值准备的计提情况
（一）坏帐准备
公司坏帐准备计提方法采用帐龄分析法，并结合个别认定法进行计提，具体坏帐准备提取比例如下：
帐龄 计提坏帐比例
1年内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
截止2007年12月31日，公司坏帐准备计提如下：
项目 帐面金额 计提比例 坏帐准备
应收帐款 183,088,627.14 12,477,356.71
1年以内 176,965,082.35 5% 8,848,254.11
1-2年 1,298,620.38 10% 129,862.04
2-3年 2,928,415.44 20% 2,416,585.82
3-4年 918,310.53 30% 305,693.85
4-5年 455,094.33 50% 253,856.78
5年以上 523,104.11 100% 523,104.11
其他应收款 86,392,825.01 321,989.77
1年以内 86,254,668.01 5% 299,567.67
1-2年 52,073.00 10% 5,207.30
2-3年 86,084.00 20% 17,214.80
2007年度应收账款坏账准备增加1,906,803.04元，增加的原因是规模扩大、应收账款增加所致；其他应收账款坏账准备增加280,179.37元，增加的原因是其他应收款项余额增加。
（二）存货跌价准备
公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等，公司各有关存货管理部门在期末对存货进行了全面清查，如实反映存货状况。公司根据存货清查的情况及可回收金额的对比情况，对按单个项目存货成本高于市价的部分计提存货跌价准备。截止2007年12月31日，公司部分原材料存在市场订单减少、质量不合格、产品更新换代及成本高于可回收金额的情况提取了相应的减值准备，以及对已处置或恢复使用的库存商品、在制品、原材料的情况，公司据此转销了相关减值准备。2007年度存货跌价准备计提和转销情况如下：
项目 新增减值准备 减值原因 转销减值准备 冲回原因
原材料 5,638,899.79 产品改型、质量不合格 1,250,812.51 恢复使用或已处置
在制品 752,215.42 已处置相关资产
产成品 94,846.07 已处置相关资产
合计 5,638,899.79 2,097,874.00
截止2007年12月31日存货跌价准备余额比年初增加3,541,025.79元，期末余额构成情况如下：
项目 计提的减值准备 减值原因
原材料 6,227,029.79 产品设计改型、质量不合格
在制品 132,124.15 不合格品、订单减少
产成品 3,913,，626.41 产品成本高于市价
合计 10,272,780.35
（三）固定资产减值准备
公司固定资产包括机器设备、房屋建筑物、运输设备和办公设备，设施保障部定期检查固定资产的技术性能、损坏、闲置的状况，公司根据固定资产成本与可回收金额的比较情况提取减值准备。2007年末公司对固定资产进行了全面检查，对部分运输设备价值高于可回收金额计提了减值准备，对已处置的运输设备转销了相应的减值准本。2007年度固定资金减值准备计提或转销情况如下：
项目 新增减值准备 减值原因 转销减值准备 冲回原因
运输设备 586,348.12 成本高于可回收金额 897,249.46 设备已处置
合计 586,348.12 897,249.46
截止2007年12月31日，公司固定资产减值准备情况如下：
项目 计提减值准备 减值原因
运输设备 1,568,031.51 成本高于可回收金额
合计 1,568,031.51
（四）截止2007年12月31日，公司设施部对在建工程进行了全面的检查，并确认在建工程中一台荧光废水处理设备因多项技术参数及功能达不到技术协议的要求，长期无法验收投入使用，公司在以前年度全额计提了减值准备89,411.98元。
（五）截止2007年12月31日，公司长期投资、无形资产等不存在减值准备的情形，故未计提相关减值准备。
特此公告。
四川成发航空科技股份有限公司董事会
二○○八年二月十九日 |
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