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关于鼎盛天工(600335)关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告 2008-2-22
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关于鼎盛天工工程机械股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2008]第378号鼎盛天工工程机械股份有限公司
董事会：
我们接受委托，在审计了鼎盛天工工程机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注（于2008年2月20日签发了中瑞岳华审字[2008]第10211号标准无保留意见的审计报告）的基础上，对后附的《上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发
[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵公司2007年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司2007年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国 北京
2008年2月20日
附表
上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：鼎盛天工工程机械股份有限公司 金额单位：人民币万元
资金占用方类 资金占用方名 占用方与上市公司 上市公司核算 2007年期
别 称 的关联关系 的会计科目 初占用资
金余额
天津工程机械 控股股东 应收账款
研究院 其他应收款
天工建设机械 同属控股股东的子 其它应收款 14.86
控股股东、实 有限公司 公司
际控制人及其 天津工程机械 同属控股股东的子 应收账款 333.29
附属企业 经贸总公司 公司 预付账款 12.78
中工工程机械 同一实际控制人 预付账款 1,160.55
成套有限公司 应收账款
小 计 - - - 1,521.48
上市公司的子
公司及其附属
企业
小 计 - - -
关联自然人及
其控制的法人
小 计 - - -
其他关联人及
其附属企业
小 计 - - -
合 计 - - - 1,521.48
================续上表=========================
资金占用方类 资金占用方名 2007年度累计发 2007年度占用 2007年度偿还
别 称 生金额（不含占 资金的利息 累计发生额
用资金利息）
天津工程机械 59.62
研究院 13.56
天工建设机械
控股股东、实 有限公司
际控制人及其 天津工程机械 241.19 312.95
附属企业 经贸总公司 1.84 2.29
中工工程机械 1,718.62 1,612.39
成套有限公司 1,690.14 983.50
小 计 - 3,724.97 2,911.13
上市公司的子
公司及其附属
企业
小 计 -
关联自然人及
其控制的法人
小 计 -
其他关联人及
其附属企业
小 计 -
合 计 - 3,724.97 2,911.13
================续上表=========================
资金占用方类 资金占用方名 2007年期末占
别 称 用资金余额 占用形成原因 占用性质 备注
天津工程机械 59.62 经营性往来 经营性占用
研究院 13.56 经营性往来 经营性占用
天工建设机械 14.86 经营性往来 经营性占用
控股股东、实 有限公司
际控制人及其 天津工程机械 261.53 经营性往来 经营性占用
附属企业 经贸总公司 12.33 经营性往来 经营性占用
中工工程机械 1,266.78 经营性往来 经营性占用
成套有限公司 706.64 经营性往来 经营性占用
小 计 - 2,335.32 - -
上市公司的子
公司及其附属
企业
小 计 - - -
关联自然人及
其控制的法人
小 计 -
其他关联人及
其附属企业
小 计 -
合 计 - 2,335.32 - -
公司法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
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