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国电南自(600268)收购南京南自机电工程有限公司股权项目资产评估报告书摘要 2008-6-5
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国电南京自动化股份有限公司收购南京南自机电工程有限公司股权项目资产评估报告书摘要
天衡评报字（2008）第5号
本摘要与评估报告书正文具有同等法律效力。摘要内容全部摘自资产评估报告书，欲了解本评估项目的全面情况，应认真阅读资产评估报告书全文。
根据《国电南京自动化股份有限公司第三届董事会第十次会议决议公告》，国电南京自动化股份有限公司（简称：国电南自）非公开发行股票申请已于2008年1月16日获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核有条件通过。国电南自在完成此次非公开发行后，将获得国家电力公司南京电力自动化设备总厂（简称:南自总厂）有关专业子公司的部分股权，国电南自为对这些公司及其所属参、控股公司进行全面整合，需对有关公司股东所持有的股权进行收购，以达到对这些专业公司的绝对控股。为此江苏天衡会计师事务所有限公司接受国电南自的委托，对因股权收购所涉及的南京南自机电工程有限公司资产进行了评估。
本次资产评估的对象为南京南自机电工程有限公司的股东部分权益，评估的范围是南京南自机电工程有限公司的全部资产及与资产相关的负债，具体包括流动资产、长期投资、固定资产和流动负债等。委估的具体资产及负债以评估申报为准。
本项目评估基准日为2007年12月31日。
依据国电南自与南京南自机电工程有限公司自然人股东所签的《股权转让意向书》的约定，本次采用成本加和法（成本法）进行资产评估，股东全部权益价值等于企业各项资产价值减去各项负债的价值，拟收购的股东部分权益价值=股东全部权益价值×收购股权比例。在采用成本加和法评估时，对流动资产中的货币资金以核实后帐面金额确定其评估值；应收款项以可收回的金额确定评估值；存货采用重置成本法或市价法确定评估值；长期投资采用市价法确定评估值；固定资产主要采用重置成本法进行评估；各种负债以实际需支付的金额确定评估值。
经评估计算，在评估基准日2007年12月31日，南京南自机电工程有限公司的股东全部权益价值评估结果如下：
股东全部权益（净资产）帐面价值为516.26万元，调整后帐面值为516.26万元，评估价值为1016.97万元，评估增值为500.70万元，增值率为96.99%。
（评估结论详细情况见资产评估明细表）
资产评估结果汇总表如下： 单位：人民币万元
项目 帐面价值 调整后帐面值 评估价值 增减值 增值率％
流动资产 589.71 589.71 646.04 56.33 9.55
长期投资 21.14 21.14 450.32 429.18 2,030.38
固定资产 19.45 19.45 34.64 15.19 78.10
其中：在建工程
建筑物
设备 19.45 19.45 34.64 15.19 78.10
无形资产
其中：土地使用权
其它资产
资产合计 630.29 630.29 1,131.00 500.70 79.44
流动负债 114.03 114.03 114.03 0.00
长期负债
负债合计 114.03 114.03 114.03 0.00
净资产 516.26 516.26 1,016.97 500.70 96.99
拟收购的股东40%的权益评估值=1016.97×40%=406.79万元。
特别事项
公司持有的南京银行股份有限公司的股票为限售流通股，该部分股票自"南京银行"股票上市之日起一年内不得转让（上市时间为2007年7月19日）。评估基准日后至评估报告日，"南京银行"股票的股价已发生了较大变化。
提请报告使用者应充分关注上述特别事项对评估结果的影响。
按现行规定，评估结论的有效期为基准日后一年，即2007年12月31日至2008年12月30日。
评估机构法定代表人：余瑞玉
注册资产评估师：郭 澳
注册资产评估师：吴建平
评估机构：江苏天衡会计师事务所有限公司
2008年3月26日 |
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