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路桥建设(600263)董事会审计委员会年报工作规程 2008-3-6
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路桥集团国际建设股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程
第一条为完善公司治理机制，加强内部控制建设，进一步提高公司信息披露质量，充分发挥审计委员会在公司年度报告编制和披露过程中的监督作用，根据中国证监会的有关规定以及《公司章程》、《公司董事会审计委员会实施细则》的有关规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，制定本工作规程。
第二条审计委员会应积极介入公司年报编制和披露工作，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件和公司章程的要求，认真履行审计委员会的职责，勤勉尽责的开展工作，维护公司整体利益。
第三条审计委员会委员应当与会计师事务所协商确定本年度财务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面形式记录督促的方式、次数和结果以及相关责任人的签字确认。
第四条审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。
第五条年度财务审计报告完成后，审计委员会需进行表决，形成决议后提交董事会审核；
第六条在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
审计委员会形成的上述文件均应在年报中予以披露。
第七条在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在年度报告披露前，严防内幕信息泄露、内幕交易等违法违规行为发生。
第八条公司财务部、监督审计部、证券部负责联系协调审计委员会与相关各方的沟通、协商，积极为审计委员会履行职责创造必要的条件
第九条本规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。
第十条本工作规程自公司董事会审议通过后生效；本工作规程由董事会负责制定并解释。 |
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