|
|
|
|
洞庭水殖(600257)关于2007年度报告新旧会计准则股东权益差异调节表等有关事项的说明公告 2008-6-3
|
湖南洞庭水殖股份有限公司关于2007年度报告新旧会计准则股东权益差异调节表等有关事项的说明公告
本公司及其董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
一、关于2007年度报告新旧会计准则股东权益差异调节表的说明
2006年与2007年年报披露的2007年1月1日股东权益差异3,592,681.40元，其原因为：一是2007年年报披露时将长期股权投资差额的借方余额调减了资本公积3,962,966.73元，而2006年年报披露时未予调整，二是根据《企业所得税法》2008年1月1日起所得税税率由33%调整为25%，从事农、林、牧、渔业项目的所得减半征收企业所得税，因此调增了递延所得税资产和所有者权益370,285.33元。公司新旧会计准则2007年1月1日股东权益差异调节表对比披露表附后。
新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表
2007年1月1日
项目名称 2007年报披露数 2006年报原披露数 差异
2006年12月31日股东权
益（原会计准则） 625,720,254.61 625,720,254.61
1、长期股权投资差额 3,962,966.73 3,962,966.73
其中：同一控制下企业合并 3,962,966.73 3,962,966.73
形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期
股权投资贷方差额
2、拟以公允价值模式计量
的投资性房地产
3、因预计资产弃置费用应
补提的以前年度折旧等
4、符合预计负债确认条件
的辞退补偿
5、股份支付
6、符合预计负债确认条件
的重组义务
7、企业合并
其中：同一控制下企业合
并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减
值准备
8、以公允价值计量且其变 307,158.00 307,158.00
动计入当期损益的金融资
产以及可供出售金融资产
9、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
10、金融工具分拆增加的收益
11、衍生金融工具
12、所得税 2,205,687.42 1,835,402.09 370,285.33
13、少数股东权益 25,868,463.31 25,868,463.31
14、B股H股等上市公司特别
追溯调整
15、其他
2007年1月1日股东权益
（新会计准则） 650,138,596.61 653,731,278.01 -3,592,681.40
二、关于原常德市中药厂员工身份置换等问题的说明
公司在2007年10月31日公布的《公司治理专项活动整改报告》中说明“公司已于今年8月配合政府成立了常德中药厂职工身份置换工作组，常德市国有企业产权制度改革领导小组办公室常国企改发[2007]03号文件《关于同意湖南常德中药厂职工身份置换实施方案的批复》，明确了职工安置的有关政策、资金来源、湖南德海制药有限公司的职责等，预计该项工作在2008年一季度完成”。
截止目前上述工作尚未完成。据向该工作组了解的情况，现已经完成了往来挂帐核查，截止2007年底金额10,637,784.63万元。员工身份置换及其相关的往来挂帐资金，按政策由政府负责。
工作组已向常德市人民政府汇报，请求将原中药厂土地出让的增值收益用于职工安置和处理挂帐往来，如有节余上缴财政，不足部分由湖南德海制药有限公司兜底。常德中药厂员工身份置换工作待市政府批复和资金落实后即可实施。
湖南洞庭水殖股份有限公司
2008年6月2日 |
|
|
|