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桂冠电力(600236)2007年度报告补充更正公告 2008-3-27
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广西桂冠电力股份有限公司2007年度报告补充更正公告
公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
本公司2007年度报告于2008年3月14日披露。
现对年度报告中相关事项加以补充更正如下：
一、补充部分：
（一）“八、董事会报告（一）管理层讨论与分析”
补充完善公司2008年度的经营计划：
根据公司2008年度财务预算报告，计划完成的主要经济指标如下：
1、营业收入：344600万元；
2、利润总额60000万元；
3、发电单位燃料成本：196.0元/兆瓦时；
4、电费回收周期完成率：100%；
5、可控费用：27900万元；
6、流动资产周转率：2.7次。
（二）“十一、财务会计报告；（七）母公司会计报表附注；8、资产减值准备明细”
单位:元 币种:人民币
年初账面余 -
项目 额 本期计提额
一、坏账准备 4,753,213.82 88,369,430.17
二、存货跌价准备 3,364,527.85 -
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 3,590,000.00 -
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,517,120.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 11,707,741.67 89,886,550.17
================续上表=========================
本期减少额
项目 转回 转销 期末账面余额
一、坏账准备 1,556,876.05 91,565,767.94
二、存货跌价准备 22,758.00 3,341,769.85
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 500,000.00 3,090,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,517,120.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 1,556,876.05 522,758.00 99,514,657.79
（三）“十一、财务会计报告；（七）母公司会计报表附注；18、现金流量补充资料”
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 453,245,360.65 194,819,261.67
加：资产减值准备 88,729,223.95 486,242.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 161,075,015.27 158,535,697.06
资产折旧
无形资产摊销 613,461.11 616,561.61
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -78,974.70 -754.83
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,198,711.08 36,717,696.42
投资损失（收益以“－”号填列） -376,775,385.06 -97,200,955.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,108,666.77 -1,522,535.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,950,284.58 -296,039.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -226,781,596.36 48,972,933.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 120,945,906.88 -59,214,425.11
其他
经营活动产生的现金流量净额 237,112,771.47 281,913,681.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 329,489,520.69 86,844,000.00
一年内到期的可转换公司债券 404,281,687.09
融资租入固定资产
．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 379,613,037.04 204,259,972.11
减：现金的期初余额 204,259,972.11 179,727,644.64
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 175,353,064.93 24,532,327.47
（四）“十一、财务会计报告；（十五）补充资料；3、年初所有者权益调节及修正表”
公司年初所有者权益调节表及修正表
单位:元 币种:人民币
项目 影响金额 调节原因
金融工具分拆增加的权益 20,930,685.01 注1
所得税 9,785,783.82 注2
少数股东权益纳入合并报表股东权益 932,724,891.33 注3
其他 -58,690,680.16 注4
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 4,176,183,387.04 注5
调节原因：
注1、金融工具分拆增加权益20,930,685.01元：根据新《企业会计准则第37号——金融工具列报》规定，公司2003年6月发行上市的8亿元可转换公司债券，应当在首次执行日将负债和权益成份分拆，发行可转换公司债券的交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。由此采用追溯调整法计算公司发行可转换公司债券应初始确认的权益成份（资本公积）金额为20,930,685.01元。
注2、所得税增加权益9,785,783.82元：按照原《企业会计制度》，本公司制订了会计政策并以此为依据计提了应收款项坏账准备16,926,989.75元、存货跌价准备3,364,527.85元、长期投资减值准备3,590,000.00元；对长期待摊费用—开办费用和部分无形资产采用了一次摊销法列入发生当期损益共计13,865,211.75元；对固定资产折旧按照现行的会计政策比税法规定的固定资产税务处理多计提折旧28,203,978.19元；对本公司发行的可转换公司债券按照新会计准则进行追溯调整后，调整后的应付债券的账面余额比调整前的账面余额大37,759,995.15元。根据新会计准则及相关制度的规定，资产的账面价值小于计税基础的差额以及负债的账面价值大于计税基础的差额应计算递延所得税资产，上述事项调增公司2007年1月1日期初所有者权益11,530,194.68元，其中：归属于母公司的权益9,785,783.82元，归属于子公司少数股东的权益1,744,410.86元。
注3、少数股东权益增加合并报表权益总额932,724,891.33元：公司2006年12月31日按照现行会计准则编制的会计报表中，少数股东权益单独列报930,980,480.47元，按照新会计准则及相关规定，少数股东权益并入所有者权益，2007年1月1日由此增加所有者权益930,980,480.47元；由于上述递延所得税资产增加的归属于子公司少数股东的权益1,744,410.86元，2007年1月1日列报的少数股东权益为932,724,891.33元。
注4、其他事项增加的权益-58,690,680.16元：根据新《企业会计准则第37号——金融工具列报》及《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，对于公司发行上市的可转换公司债券，在新会计准则首次执行日应采用追溯调整法，对债券存续期间以实际利率法计算其摊余成本和利息费用，而变更了公司现行的按照票面利率计算当期利息和按直线法摊销发行费用的核算方法。由此调整增加了2006年12月31日以前期间的利息费用并直接减少期初留存收益58,690,680.16元。
注5、新《企业会计准则》规定在编制合并报表过程中应采用权益法核算对各子公司的投资，但是对各子公司原提取的盈余公积金额，母公司应享有的部分不再补提反映在合并报表中，因此在按照原《企业会计制度》已补提的盈余公积以及根据《准则解释第1号》规定对各子公司投资收益调整后的金额均不再补提相应的盈余公积，由此在原制度编制的合并报表的2006年12月31日的留存收益期末数，应按上述原则调整“盈余公积”与“未分配利润”科目之间的金额，留存收益总额保持不变。具体数据为：调减盈余公积36,961,438.90元，调增未分配利润36,961,438.90元。
二、更正部分
年报全文 项目 期末数跌价准备合计
“十一、财务会计报告；（七） 更正前 3,364,527.85
母公司会计报表附注”4、存 期末数跌价准备 更正后 3,341,769.85
货（1）存货分类
广西桂冠电力股份有限公司董事会
2008年3月27日 |
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