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浙江医药(600216)关于对前期已披露的2007年期初资产负债表相关项目及其金额做出调整的说明 2008-4-23
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浙江医药股份有限公司关于对前期已披露的2007年期初资产负债表相关项目及其金额做出调整的说明
根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、《会计准则解释第1号》等有关规定，公司对前期已披露的2007年期初资产负债表相关项目重新调整如下：
母公司报表项目具体影响
项 目 年报披露期初数 前期披露期初数 差异数
预付款项 22,632,313.87 22,412,710.67 219,603.20
其他流动资产 219,603.20 -219,603.20
可供出售金融资产 22,176,000.00 - 22,176,000.00
长期股权投资 90,813,997.06 107,874,127.93 -17,060,130.87
递延所得税负债 6,658,080.00 - 6,658,080.00
预计负债 532,705.48 -532,705.48
递延所得税资产 20,250,910.84 18,435,910.84 1,815,000.00
资本公积 156,397,464.68 143,036,458.13 13,361,006.55
盈余公积 53,565,603.46 55,448,930.26 -1,883,326.80
未分配利润 141,373,736.30 152,045,921.44 -10,672,185.14
投资性房地产 6,287,592.22 8,238,052.32 -1,950,460.10
固定资产 1,021,493,567.71 1,032,683,141.62 -11,189,573.91
无形资产 43,327,801.34 30,187,767.33 13,140,034.01
应交税费 -25,363,397.12 -25,356,932.82 -6,464.30
其他应付款 21,617,472.68 21,611,008.38 6,464.30
专项应付款 13,245,000.00 -13,245,000.00
其他非流动负债 13,245,000.00 13,245,000.00
================续上表=========================
项 目 备注
预付款项 注1
其他流动资产 注1
可供出售金融资产 注2
长期股权投资 注2、注3
递延所得税负债 注2
预计负债 注3
递延所得税资产 注3
资本公积 注2、注3
盈余公积 注3
未分配利润 注3
投资性房地产 注4
固定资产 注4
无形资产 注4
应交税费 注5
其他应付款 注5
专项应付款 注6
其他非流动负债 注6
合并报表项目具体影响
项 目 年报披露期初数 前期披露期初数 差异数
预付款项 37,974,026.83 37,675,510.12 298,516.71
应收股利 5,184,000.00 -5,184,000.00
其他流动资产 5,184,000.00 298,516.71 4,885,483.29
可供出售金融资产 22,176,000.00 - 22,176,000.00
长期股权投资 67,313,997.06 69,313,997.06 -2,000,000.00
递延所得税负债 6,658,080.00 - 6,658,080.00
资本公积 156,554,378.13 143,036,458.13 13,517,920.00
盈余公积 53,565,603.46 55,448,930.26 -1,883,326.80
未分配利润 143,251,748.23 141,368,421.43 1,883,326.80
投资性房地产 6,287,592.22 8,238,052.32 -1,950,460.10
固定资产 1,096,401,299.17 1,107,590,873.08 -11,189,573.91
无形资产 44,446,910.38 31,306,876.37 13,140,034.01
应交税费 -23,795,836.90 -23,789,372.60 -6,464.30
其他应付款 32,908,611.14 32,902,146.84 6,464.30
应付股利 1,448,893.47 -1,448,893.47
其他流动负债 1,448,893.47 1,448,893.47
专项应付款 14,555,000.00 -14,555,000.00
其他非流动负债 14,555,000.00 14,555,000.00
================续上表=========================
项 目 备注
预付款项 注1
应收股利 注7
其他流动资产 注1、注7
可供出售金融资产 注2
长期股权投资 注2
递延所得税负债 注2
资本公积 注2
盈余公积 注3
未分配利润 注3
投资性房地产 注4
固定资产 注4
无形资产 注4
应交税费 注5
其他应付款 注5
应付股利 注7
其他流动负债 注7
专项应付款 注6
其他非流动负债 注6
注1：预付款项、其他流动资产
执行新企业会计准则后，原在待摊费用中核算的内容在预付账款中核算，年末列示的项目予以调整。
注2：可供出售金融资产、递延所得税负债、长期股权投资
原在长期股权投资中桉成本法核算的华东医药限售股票448万股，按《企业会计准则解释第1号》追溯调整，转为可供出售金融资产，调增前期已披露的可供出售金融资产期初数22,176,000.00元，相应调减长期投权投资期初数2,000,000.00元，调增递延所得税负债期初数6,658,080.00元，调增资本公积期初数13,517,920.00元。
注3：长期股权投资、预计负债、资本公积、盈余公积、未分配利润、递延所得税资产
母公司在首次执行日前已持有的对子公司的长期股权投资，原未进行追溯。年末根据《企业会计准则解释第1号》,对子公司长期股权投资损益调整、股权投资准备、超额亏损等相关项目进行了调整，调减母公司长期股权投资期初数15,060,130.87元，调减预计负债期初数532,705.48元，调减资本公积期初数156,913.45元，调减盈余公积期初数1,883,326.80元，调减未分配利润期初数10,672,185.14元,调增递延所得税资产1,815,000.00元。
注4：投资性房地产、固定资产、无形资产
按新会计准则要求，对土地使用权进行了重新划分,前期已披露数中部分项目未调整。
注5：应交税费、其他应付款
印花税原在应交税费中核算，年末在其他应付款项目中列示，相应调整期初数。
注6：专项应付款、其他非流动负债
公司以前年度收到的政府补助，年末按新会计准则要求调整，在其他非流动负债项目中列示。
注7：应付股利、应收股利、其他流动资产、其他流动负债
按新准则要求，合并资产负债表中的应收股利、应付股利分别在其他流动资产、其他流动负债项目中列示。
浙江医药股份有限公司董事会
2008年4月21日 |
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