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莲花味精(600186)2007年年报更正及补充说明公告 2008-6-4
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河南莲花味精股份有限公司2007年年报更正及补充说明公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、本公司于2008年4月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、和上海证券交易所网站上披露2007年年度报告和摘要，现对2007年报相关内容更正及补充说明如下：
1、公司在2007年年度报告中披露的股份变动情况表：
原公告内容：四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－）
公积 其 小计
数量 比例 发行 送股 金转 他 -
(%) 新股 股
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持 394,245,249 37.12 -123,423,245 -123,423,245
股
3、其他内资持 121,779,062 11.47 -13,076,755 -13,076,755
股
其中：
境内法人持股 121,779,062 11.47 -13,076,755 -13,076,755
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 516,024,311 48.59 -136,500,000 -136,500,000
份合计
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普通 546,000,000 51.41 136,500,000 136,500,000
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 546,000,000 51.41 136,500,000 136,500,000
通股份合计
三、股份总数 1,062,024,311 100 0 0
================续上表=========================
本次变动后
数量 比例
(%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持 270,822,004 25.50
股
3、其他内资持 108,702,307 10.23
股
其中：
境内法人持股 108,702,307 10.23
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 379,524,311 35.73
份合计
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普通 682,500,000 64.27
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 682,500,000 64.27
通股份合计
三、股份总数 1,062,024,311 100
股份变动的批准情况
报告期内，公司股份总数未发生变化，在报告期内实施了股权分置改革方案，全体非流通股股东向流通股股东支付对价股份136,500,000股，公司股本结构发生变化。原非流通股股东所占总股本比例由48.59%降至35.73%，原流通股股东所占总股本比例由51.41%升至64.27%。公司股权分置改革方案已于2007年1月29日经公司股权分置改革相关股东会议表决通过。
修订后内容：四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况
1、股份变动情况表
河南莲花味精股份有限公司股份变动情况表：
2007年2月16日（股改方案实 变动数
股份类别 施后）
股数（股） 比例 股数（股）
有限 国有法人持股数 270,822,004 25.50% 0
售条
件的 境内法人持股数 108,702,307 10.23% 0
流通 有限售条件的流 379,524,311 35.73% 0
股份 通股合计
无限 流通A股 682,500,000 64.27% 0
售条
件的 无限售条件的流
流通 通股合计 682,500,000 64.27% 0
股份
股份 1,062,024,311 100% 0
总额
================续上表=========================
2007年12月31日
股数（股） 比例
有限 270,822,004 25.50%
售条
件的 108,702,307 10.23%
流通 379,524,311 35.73%
股份
无限 682,500,000 64.27%
售条
件的
流通 682,500,000 64.27%
股份
股份 1,062,024,311 100%
总额
2、经查询，截止至2007年12月31日，公司股东河南省农业综合开发公司、中国长城资产管理公司持有公司股份均未有质押或被冻结的情形。
3、由于工作人员疏忽，误将财会函[2000]7号输成财会函[2007]7号。财会函[2000]7号《关于编制合并会计报告中利润分配问题的请示的复函》主要内容：“编制合并会计报表的公司，其利润分配以母公司的可分配利润为依据。合并会计报表中可供分配利润不能作为母公司实际分配利润的依据”。
4、公司在2007年年度报告董事会报告一节中经营计划披露不详细，增加披露2008年经营计划如下：
产品种类 营业收入 营业成本 备注
味精及副产品 1,678,049,572.65 1,426,342,136.75
复合肥 288,000,000.00 244,800,000.00
谷朊粉 128,205,128.21 108,974,358.98
面粉 152,212,389.38 129,380,530.97
电力蒸汽 50,000,000.00 42,500,000.00
合计 2,296,467,090.24 1,951,997,026.70
二、对2008年4月28日公司公告的第四届董事会第四次会议决议公告议案十《关于2007年度报告对已披露财务报告期初数调整的议案》进行更正如下：
原公告内容：
公司自2007年1月1日起公司执行财政部2006年颁布的企业会计准则。本公司以2007年1月1日为首次执行企业会计准则日。
（一）采用追溯调整法的交易和事项
1、按照财政部2006年新发布〈企业会计准则〉的要求，公司于2007年1月1日采用了新的〈企业会计准则〉，对首次执行会计准则引起的追溯调整，进行了追溯调整，主要是递延所得税资产。所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，此项调整公司确认2006年12月31日的递延所得税资产25,819,010.84元，相应调增2006年12月31日归属于母公司股东权益25,819,010.84元，其中调增年初未分配利润23,237,109.76元，调增盈余公积2,581,901.08元。
（二）采用未来适用法的交易和事项
1、2007年1月1日前公司对能够实施控制的子公司采用权益法核算。2007年1月1日起按新会计准则的规定，公司对能够实施控制的子公司采用成本法核算并在母公司财务报表中按成本法列示，编制合并财务报表时再按权益法进行调整。该变更对合并财务报表没有影响。
2、为了谨慎计提坏账准备，本公司自2007年1月1日始，对计提坏账准备的方法由原来的按应收款项余额5%计提改为按帐龄分析法计提，对此变更事项采用了未来适用法，影响当期利润37,004,841.08元。独立董事同意此项决议。公司监事会发表了独立意见。
修订后内容：
公司自2007年1月1日起公司执行财政部2006年颁布的企业会计准则。本公司以2007年1月1日为首次执行企业会计准则日。
按照财政部2006年新发布〈企业会计准则〉的要求，公司于2007年1月1日采用了新的〈企业会计准则〉，对首次执行会计准则引起的追溯调整，进行了追溯调整，主要是递延所得税资产。所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，此项调整公司确认2006年12月31日的递延所得税资产25,819,010.84元，相应调增2006年12月31日归属于母公司股东权益25,819,010.84元，其中调增年初未分配利润23,237,109.76元，调增盈余公积2,581,901.08元。
莲花味精新修订的“会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”，自2007年10月1日始，根据谨慎性原则，计提坏账准备的方法由原按应收款项余额5%计提改为按附注四、7规定的方法计提，对此会计估计变更事项采用未来适用法，影响2007年度利润总额37,004,841.08元。
本公司对因上述更改给投资者和年度报告使用人带来的不便深表歉意。
特此公告。
河南莲花味精股份有限公司董事会
2008年6月3日 |
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