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所关于福建南纸(600163)前次募集资金使用情况的专项报告 2007-7-27
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福建华兴有限责任会计师事务所关于福建省南纸股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告
闽华兴所(2007)审字C-016号
福建省南纸股份有限公司董事会：
我们接受福建省南纸股份有限公司董事会委托，对贵公司的前次募集资金截至2006年12月31日止的使用情况进行专项审核。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及注册会计师认为必要的其他证据。我们的责任是对贵公司前次募集资金的使用情况发表审核意见。我们的审核是根据中国证券监督管理委员会《前次募集资金使用情况专项报告指引》的有关要求。我们结合贵公司的实际情况，实施了审慎调查及必要的审核程序，并根据审核过程中所取得的材料做出的职业判断的基础上出具报告。
一、前次募集资金的数额和资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]124号文核准，福建省南纸股份有限公司（以下简称“公司”）于2000年9月实施增资配股方案，实际配售总额为2786.664万股，其中：国家股股东配售686.664万股，社会公众股股东配售2100万股，配股价格8.50元/股，扣除发行费用后，实际募集资金23174.044万元，于2000年9月19日全部到位，并经福建华兴有限责任会计师事务所闽华兴所（2000）股验字15号《验资报告》验证。
二、前次配股募集资使用计划
公司2000年 8月 15日公告的《福建省南纸股份有限公司2000年配股说明书》中对募集资金的使用承诺如下：
序号 配股说明书承诺投资项目 募集资金计划投资
1 第二造纸车间3#、4#纸机技改项目 额（万元）
12000.000
2 建设75万亩速生丰产造纸原料林基地 6000.000
3 废纸脱墨浆系统增加150吨/日生产能力技改项目 5174.044
合计 23174.044
三、前次募集资金实际使用情况
公司前次募集资金承诺投资项目与实际投资项目完全一致，截止2002年6月30日募集资金实际使用23174.044万元，占配股募集资金总额100%。
招股说
序 实际投资 明书承 实际投资 其中：募集 其中：自筹 招股说明书承
号 项目名称 诺总投 金额 资金投入 资金投入 诺投资时间
资金额
第二造纸
车间3#、
1 15450 15697.53 12000 3697.53 2001年
4#纸机技
改项目
建设75万
亩速生丰
2 19800 15490.21 6000 9490.21 2001-2005年
产造纸原
料林基地
废纸脱墨
浆系统增
加150吨/
3 日生产能 12360 17028.27 5174.044 11854.23 2000-2001年
力技改项
目
合计 47610 48216.01 23174.044 25041.97
================续上表=========================
序 实际投资 实际投入 完工程度
号 项目名称 时间 （%）
第二造纸
车间3#、
1 2001年 100
4#纸机技
改项目
建设75万
亩速生丰
2 2001-2002年 62.66
产造纸原
料林基地
废纸脱墨
浆系统增
加150吨/
3 日生产能 2000-2001年 100
力技改项
目
合计
1、公司第二造纸车间3#、4#纸机技改项目
公司第二造纸车间3#、4#纸机技改项目业经福建省经贸委闽经贸技[2000]160号文批准立项，项目总投资15450万元，其中以配股资金投入12000万元。2000年12月福建省经贸委召集该项目可行性研究报告审查会，以闽经贸投资（2000）960、961号文及闽经贸投资（2001）
11、259号文批复了可行性研究报告。3#、4#纸机改造于2002年3月底完成，产品质量达到国家优等品标准。截止2002年 6月 30日，配股资金12000万元已使用完毕。
2、建设75万亩速生丰产造纸原料林基地项目
该项目业经福建省计划委员会闽计农（2000）31号文批准立项，2000年12月20日，福建省计划委员会以闽计农经[2000]158号文批复了该项目的可研报告。项目总投资19800万元，建设期5年，其中以配股资金投入6000万元。公司采取委托收购、受让股权、合作创建公司等方式加快原料林基地建设。截止2006年12月31日，已完成投资15490.21万元，建设原料林基地47万亩，其中：配股资金实际投入6000万元，占配股资金计划投资额的100%。
3、公司废纸脱墨浆系统增加150吨/日生产能力技改项目
经福建省经贸委闽经贸技[2000]161号文批准立项，同意公司年增产12万吨彩色胶印新闻纸技改项目的配套工程所引进的废纸脱墨浆生产线的生产能力由250吨/日扩大到400吨/日。项目投资12360万元，其中以配股资金投入5174.044万元。该项目引进芬兰奥斯龙公司和奥地利安德里茨公司的技术和设备，2001年5月初开始设备安装，6月份设备安装完成，7月初进行系统的调试，7月21日已投入试生产。
截止2002年6月30日，配股资金5174.044万元已使用完毕。
四、募集资金投资项目的收益情况
公司招股说 实现利润或降低成本情况（万元）
序 募集资金 明书承诺项 2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年
号 投资项目 目收益情况
第二造纸车 年平均利润 -
1 间3#、4#纸机 3311万元 1407 554 1226 1678 621
技改项目
建设75万亩 第一轮期年
速生丰产造 均利润2940
2 纸原料林基 万元（前5年 / / / / / 635
地 为建设期不
产生效益）
废纸脱墨浆 年可降低新 803(2001
系统增加150 闻纸成本 年8月 1572 -567 557 1398 2020
3 吨/日生产能 1020万元 -12月) -
力技改项
================续上表=========================
序 募集资金 备注
号 投资项目
第二造纸车 实现利润(未考
1 间3#、4#纸机 虑管理费用)
技改项目
建设75万亩
速生丰产造
2 纸原料林基 实现利润
地
废纸脱墨浆
系统增加150 降低成本（与木
3 吨/日生产能 片浆成本比较）
力技改项
1、公司第二造纸车间3#、4#纸机技改项目于2002年3月底完成技改并投产。改造前3#、4#纸机2001年产量27365吨，由于2001年新闻纸价格处于高位，2001年3#、4#纸机实现利润637万元。3#、4#纸机改造后，产品质量上档次，达到国家优等品标准，产量和销量均比改造前 2001 年大幅提高，2002 年达产以来年平均增加新闻纸产量40538吨。近年来由于国内其他新闻纸厂商新闻纸项目陆续投产，市场竞争激烈，新闻纸价格大幅下滑，同时公司造纸原辅材料价格持续上涨，改造后3#、4#纸机累计实现利润总额5486万元（未考虑公司本部管理费用），未达到配股说明书承诺的收益。
2、建设75万亩速生丰产造纸原料林基地项目，建设期5年，目前已建设原料林基地47万亩。2006年实现利润635万元，其中为公司提供造纸用材（原木）1926.23立方米，提供非规用材2500.66吨（为公司提供造纸用材按外购木材价格计算实现利润123.33元）。由于林木资产的特殊自然属性，生产周期长，原料林基地在建设期不会产生效益。
3、废纸脱墨浆系统增加150吨/日生产能力技改项目于2001年7月投入试生产后，运转正常(废纸脱墨浆系统实际改造过程中又追加投资，实际产能已达500吨/日),公司提高了造纸用废纸脱墨浆配比，优化了浆种结构。废纸脱墨浆成本与木片浆成本比较计算2001年8月至2006 年累计降低造纸用浆成本 5783 万元（每年废纸脱墨浆按增产50000吨计算），达到配股说明书承诺的降低成本目标。
五、审核结论
我们认为，贵公司董事会关于前次募集资金使用情况的说明及有关信息披露文件中关于前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况完全相符。
六、特别声明
本专项报告仅供贵公司为本次定向增发新股之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意贵公司将本专项报告作为本次申请定向增发新股所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳
中国注册会计师：陈玉珍
中国福州市 二○○七年七月二十六日 |
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