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准油股份(002207)董事会审计委员会关于会计师事务所的相关事项的说明 2008-4-1
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新疆准东石油技术股份有限公司董事会审计委员会关于会计师事务所的相关事项的说明
立信会计师事务所对新疆准东石油技术股份有限公司2007年度的财务报告进行了审计。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，对公司在执行《企业会计准则》方面、公司2006年12月31日、2007年12月31日的财务状况以及2006年度、2007年度的经营成果和现金流量进行评价。2007年度审计结束后，立信会计师事务所对公司的年度审计结论以书面方式出具了无保留意见的审计报告。在会计师事务所审计期间，公司审计委员会和内部审计部门人员进行了跟踪配合，现将立信会计师事务所本年度的审计情况作如下评价：
一、2007年度审计工作总结报告
（一）基本情况
立信会计师事务所与公司董事会、监事会和高管层进行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况的了解后会计师事务所与公司签订了审计业务约定书。2007年度公司发生审计费用总计60万元人民币，因公司申请首次公开发行股票，固加审了一次半年度审计。
审计费用收费标准是按照相关规定确定的，不存在或有收费项目。
立信会计师事务所于2008年1月10日成立审计小组，开始进行现场年度审计。经过57日的审计工作，审计小组完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了无保留意见的审计报告（意见稿）。
（二）关于会计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本原则的评价
1、独立性评价
立信会计师事务所所有职员未在新疆准东石油技术股份有限公司任职，并未获取除法定审计必要费用外的任何现金及其他任何形式经济利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系；审计小组成员和本公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所及审计成员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。
2、专业胜任能力评价
审计小组共由10人组成，其中注册会计师4人，具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关的工作经验，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
（三）审计范围及出具的审计报告、意见的评价
1、审计工作计划评价
在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了总体审计策略和具体的审计计划，为完成审计任务和减小审计风险做了充分的准备。
2、具体审计程序执行评价
审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运行的有效性进行评价的基础上确定了实施控制性测试程序和实质性测试程序。在控制性测试审计程序中为了获得内部控制有效运行的审计证据，审计小组执行了重新执行内部控制和穿行测试程序。在实质性测试审计程序中审计人员执行了细节测试和实质性分析程序，为各类交易、账户余额、列报认定获取了必要的审计证据。
3、对会计师事务所出具的审计报告意见的评价
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据。事务所对财务报表发表的无保留审计意见是在获取充分、适当的审计证据的基础做出的。
（四）关于对是否继续保持客户关系的建议
从聘任立信会计师事务所到本年度执行审计业务完毕，立信会计师事务所已为公司提供了五年服务。根据其服务意识、职业操守和履职能力，我们建议继续聘任立信会计师事务所作为公司的财务报表审计机构。
二、关于2008年度聘任会计师事务所的建议
立信会计师事务所有限公司自2003年被聘用为公司审计机构以来，勤勉尽责，为公司财务体系的规范提出了很好的建议。董事会审计委员提议：继续聘用立信会计师事务所有限公司作为公司2008年度的审计机构。
新疆准东石油技术股份有限公司
董事会审计委员会
陈建国 张学标 任俊峰
二OO八年四月一日 |
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