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关于锡业股份(000960)审核报告 2008-2-26
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关于云南锡业股份有限公司审核报告
中和正信审字(2008)第5—36号
云南锡业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了云南锡业股份有限公司（以下简称锡业股份）管理层对2007年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。锡业股份管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对锡业股份与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。
我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》并参照《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
我们认为，锡业股份按照财政部、证监会及深圳交易所制定的相关标准于2007年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
附送：云南锡业股份有限公司关于2007年内部控制有效性的自我评价报告
中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:黄俊
中国 北京 中国注册会计师:魏勇
2008年2月23日 |
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