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关于对新乡化纤(000949)控股股东及其他关联方资金占用和违规担保的专项说明 2008-2-5
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关于新乡化纤股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用和违规担保的专项说明
深鹏所股专字[2008]052号
新乡化纤股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对新乡化纤股份有限公司（以下简称“新乡化纤”）2007年12月31日的资产负债表以及2007年度的利润表和2007年度的现金流量表进行了审计，并出具了标准无保留意见审计报告[深鹏所股审字[2008]017号]。在为新乡化纤2007年财务会计报表进行审计工作中，我们对截至2007年12月31日止新乡化纤与关联方资金往来及对外担保情况进行了审计。提供真实、完整的与关联方资金往来及对外担保情况是新乡化纤管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对新乡化纤提供的与关联方资金往来及对外担保情况出具专项说明。我们的审计是根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，并参照《中国注册会计师审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合新乡化纤的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
现将新乡化纤与关联方资金往来及对外担保情况报告如下：
一、关于公司控股股东及其他关联方资金占用的情况
1、控股股东及其他关联方名称
控股股东及其他关联方名称 与新乡化纤的关系
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 控股股东
新乡白鹭房产开发公司 控股股东控制的法人
新乡白鹭化纤集团包装制品厂 控股股东控制的法人
控股股东及其他关联方名称 与新乡化纤的关系
新乡白鹭化纤集团配件厂 控股股东控制的法人
新乡市新纤实业公司 控股股东控制的法人
新乡白鹭化纤集团设计研究所 控股股东控制的法人
新乡白鹭建筑安装工程处 控股股东控制的法人
新乡白鹭化纤集团公司科技公司 控股股东控制的法人
北京双鹭药业股份有限公司 控股股东控制的法人
2、控股股东及其他关联方资金占用的情况（金额单位：人民币元）
新乡白鹭化纤集团有限责任公司为新乡化纤提供机器设备、辅料、修理及租赁服务。
新乡化纤年初应付货款 946,286.60 元，本年累计应付货款 37,262,002.71 元，本年累计已付货款45,284,016.55 元，年末预付7,075,727.24 元。预付原因是机器设备款未结算，属经营性资金往来。
二、对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况
根据我们的审计，未发现新乡化纤存在对控股股东及控股股东所属企业提供担保的情况。
附件 1：控股股东及其他关联方资金占用情况表
附件2：对控股股东及其所属企业提供担保情况表
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 赖玉珍
中国 中国注册会计师 邹品爱
2008年2月2日
附件 1 控股股东及其他关联方资金占用情况表
企业名称：新乡化纤股份有限公司
单位：元
资金占用方 资金占用方名称 占用方与上市公司 核算会计科目
类别 的关联关系
新乡白鹭化纤集团有 控股股东 应付票据
限责任公司 预付账款
在建工程- 预
控股股东、实际控 新乡白鹭房产开发公 控股股东控制的 付工程款
制人及其附属企业 司 法人 应付账款
新乡白鹭集团包装制 控股股东控制的 应付账款
品厂 法人 应付票据
新乡白鹭化纤集团配件厂 控股股东控制的法人 应付账款
新乡市新纤实业公司 控股股东控制的法人 应付账款
小计
上市公司的子公
司及其附属企业
小计
关联自然人及其
控制的法人
小计
其他关联人及其
附属企业
小计
总计
================续上表=========================
资金占用方 2007年期初占用 2007年度占用累计发 2007年度占用资金
类别 资金余额 生金额 的利息
-90,000,000.00 90,000,000.00 -
-946,286.60 45,284,016.55 -
控股股东、实际控 46,641,611.60 1,500,000.00 -
制人及其附属企业 -233,534.33 - -
-1,269,708.28 44,105,346.07 -
-9,000,000.00 11,000,000.00 -
-743,068.05 9,608,375.11 -
-193,793.80 3,604,906.61 -
小计 -55,744,779.46 205,102,644.34 -
上市公司的子公 - - -
司及其附属企业 - - -
小计 - - -
关联自然人及其 - - -
控制的法人 - - -
小计 - - -
其他关联人及其 - -
附属企业 - - -
小计 - - -
总计 -55,744,779.46 205,102,644.34 -
================续上表=========================
资金占用方 2007年度偿还累 2007年期末占用 占用形成原因 占用性质
类别 计发生金额 资金余额
32,400,000.00 -32,400,000.00
37,262,002.71 7,075,727.24 预付机器设备款 经营性占用
控股股东、实际控 48,141,611.60 -
制人及其附属企业 19,292,515.35 -19,526,049.68
42,986,484.75 -150,846.96
2,000,000.00 -
8,880,139.70 -14,832.64
3,840,619.79 -429,506.98
小计 194,803,373.90 -45,445,509.02
上市公司的子公 - -
司及其附属企业 - -
小计 - -
关联自然人及其 - -
控制的法人 - -
小计 - -
其他关联人及其 - -
附属企业 - -
小计 - -
总计 194,803,373.90 -45,445,509.02
================续上表=========================
是否属于
资金占用方 56号文禁止
类别 的违规资金
占用
否
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
上市公司的子公
司及其附属企业
小计
关联自然人及其
控制的法人
小计
其他关联人及其
附属企业
小计
总计
附件2
对控股股东及其所属企业提供担保情况表
企业名称：新乡化纤股份有限公司 单位：元
2006-12-31 2007-12-31
序号 被担保 与上市公 对外担保金额 对外担保金额 担保 担保 担保到 备注
方名称 司关系 方式 期限 期时间
无 无 无 无 无 无 无
合计 |
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