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四川双马(000935)关于重大会计差错更正的提示性公告 2008-4-29
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四川双马水泥股份有限公司关于重大会计差错更正的提示性公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，并对公告的虚假记载、误导性陈述或重大遗漏负连带责任。
因本公司及部分子公司2006年度及以前年度部分会计核算不符合规定，本公司原已公布的合并财务报表存在重大错报。经本公司董事会决议，本公司对本公司及其子公司的会计核算工作进行了自查，同时对2006年度及以前年度的重大会计差错进行了更正并追溯重述了上年度合并财务报表。具体如下：
一、重大会计差错事项及更正
①双马电力公司本年度通过税务自查，补缴以前年度资产评估增值相应的所得税款计人民币3,022,276.27元，由此调减了2006年度的合并年初未分配利润人民币3,022,276.27元。
②本公司本年度通过税务自查，补缴2006年度及以前年度增值税税款，由此调减了 2006 年度的合并年初未分配利润人民币3,131,971.28 元，调减了 2006 年度的合并净利润人民币4,577,059.00元。
③本公司对以前年度已不能继续使用的存货补提存货跌价准备，由此调减了 2006 年度的合并年初未分配利润人民币 3,957,364.51元。
④本公司绵阳分公司对已停产且无明显证据证明能够产生未来现金流入的立窑生产线计提减值准备，由此调减了2006年度的合并净利润人民币3,804,282.17元。
⑤双马宜宾水泥公司对在2006年已计入固定资产原值但不应资本化的费用进行了调整，由此调减了2006年度的合并净利润人民币7,802,317.44元
二、会计差错事项更正追溯调整对相关年度会计报表主要事项的影响
对于上述会计差错，四川双马公司在编制2007年度财务报表时，采用追溯调整法，调整了2007年度合并财务报表相关项目的年初数或上年实际数。
上述事项对四川双马公司2006年度合并净利润及2006年12月31日，2006年1月1日合并股东权益的影响列示如下：
对合并净利润 对合并股东权益
调整事 的增(减)影响 的增(减)影响
2006年度 2006.12.31 2006.1.1
人民币元 人民币元 人民币元
(1)双马电力公司补缴以前 -3,022,276.27 -3,022,276.27
年度所得税
(2)四川双马公司补缴年度 -4,577,059.00 -7,709,030.28 -3,131,971.28
增值税
(3)四川双马公司补提以前
年度存货跌价准备 -3,957,364.51 -3,957,364.51
(4)四川双马公司补提固定 -3,804,282.17 -3,804,282.17 -
资产减值准备
(5)双马宜宾公司调整不应 -7,802,317.44 -7,802,317.44 -
资本化费用
(6)其他 429,079.68 1,332,748.12 694,177.92
合计 -15,754,578.93 -24,962,522.55 -9,417,434.14
三、更正后的年度财务报表和审计报告
公司已对2006年度财务报告进行更正，但因时间关系，不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司将尽快披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告，并及时公布有关进展情况。
特此公告。
四川双马水泥股份有限公司董事会
2008年4月28日 |
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