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关于对中国服装(000902)控股股东及其他关联方资金占用情况的专项意见 2008-4-17
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北京兴华会计师事务所有限责任公司关于对中国服装股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项意见
（2008）京会兴核字第6-33号
中国服装股份有限公司董事会：
我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了中国服装股份有限公司（以下简称“贵公司”）2007年12月31日的合并及母公司资产负债表，2007年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表和合并及母公司现金流量表以及财务报表附注（以下简称“财务报表”），并于2008年4月15日签发了“（2008）京会兴审字第6-30号”标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员共同颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了后附的2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“资金占用情况表”）。
编制和对外披露资金占用情况表并保证其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任，我们对资金占用情况表所载资料与我们审计贵公司2007年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于2007年财务报表审计时所执行的对关联交易的相关审计程序外，我们未对资金占用情况表所载资料执行额外审计程序或其他程序。
为更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的资金占用情况表应与已审计的财务报表一并阅读。
本专项意见仅作为贵公司向监管部门披露控股股东及其他关联方资金占用情况之用, 不适用于其他任何目的。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：胡毅
中国注册会计师：陈善武
中国北京市 二○○八年四月十一日
附表
中国服装股份有限公司2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：中国服装股份有限公司 单位：人民币元
资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关 上市公司核算
方类别 联关系 的会计科目
汉帛（中国）有限公司 第一大股东 应收票据
汉帛（中国）有限公司 第一大股东 应收账款
杭州汇丽制衣有限公司 第一大股东控制的子公 应收账款
司
控股股东、
实际控制 上海宏大纺织机械有限公司 第二大股东所属企业 预付账款
人及其附
属企业 中服天宫服饰辅料有限公司 第二大股东所属企业 应收账款
中国恒天集团 第二大股东 其他应收款
小计
上市公司 制衣分公司 分公司 应收账款
的子公司
及其附属 杭州新汇纺织印染整理有限 浙江汇丽的子公司 其他应收款
企业 公司
杭州新汇纺织印染整理有限 浙江汇丽的子公司 预付账款
公司
中纺联 控股子公司 应收账款
制衣分公司 分公司 其他应收款
中纺联 控股子公司 其他应收款
顺德中服纺织印染 控股子公司 其他应收款
北京中服天成房地产 控股子公司 其他应收款
中服北安 控股子公司 其他应收款
浙江汇丽 控股子公司 其他应收款
制衣分公司 分公司 预付账款
上海中纺联国际贸易有限公 中纺联的子公司 应收账款
司
上海法迪内服装服饰有限公 中纺联的子公司 预付账款
司
小计
关联自然
人
及其控制
的法人
小计
其他关联
人及其附
属企业
小计
总计
================续上表=========================
资金占用 资金占用方名称 2007 年期初占用 2007 年度占用累计发
方类别 资金余额 生金额(不含占用资金
利息)
汉帛（中国）有限公司 55,000,000.00
汉帛（中国）有限公司 14,207,537.41 251,584,407.82
杭州汇丽制衣有限公司 1,249,801.09 1,249,801.09
控股股东、
实际控制 上海宏大纺织机械有限公司 7,380,000.00
人及其附
属企业 中服天宫服饰辅料有限公司 5,023,860.00
中国恒天集团 9,999,671.00
小计 30,480,869.50 315,214,208.91
上市公司 制衣分公司 6,036,739.54
的子公司
及其附属 杭州新汇纺织印染整理有限 2,560.00 15,360.00
企业 公司
杭州新汇纺织印染整理有限 946,459.42
公司
中纺联 35,452.56
制衣分公司 29,614,475.14 21,341,234.50
中纺联 76,989.52 27,150,259.00
顺德中服纺织印染 3,100,050.00 7,000,000.00
北京中服天成房地产 12,662,333.33 2,629,500.00
中服北安 3,640,000.00 17,278,684.68
浙江汇丽 13,000,000.00
制衣分公司 2,893,331.59
上海中纺联国际贸易有限公 493,758.00
司
上海法迪内服装服饰有限公 5,007,054.54
司
小计 55,133,147.53 97,791,094.29
关联自然
人
及其控制
的法人
小计
其他关联
人及其附
属企业
小计
总计 85,614,017.03 413,005,303.20
================续上表=========================
资金占用 资金占用方名称 2007 年度偿还累 2007 年期末占
方类别 计发生金额 用资金余额
汉帛（中国）有限公司 55,000,000.00
汉帛（中国）有限公司 241,281,417.81 24,510,527.42
杭州汇丽制衣有限公司 2,456,751.76 -
控股股东、
实际控制 上海宏大纺织机械有限公司 7,380,000.00
人及其附
属企业 中服天宫服饰辅料有限公司 5,023,860.00
中国恒天集团 10,000,000.00 -
小计 253,738,169.57 91,914,387.42
上市公司 制衣分公司 6,036,739.54
的子公司
及其附属 杭州新汇纺织印染整理有限 17,920.00 -
企业 公司
杭州新汇纺织印染整理有限 123,762.32 822,697.10
公司
中纺联 35,452.56
制衣分公司 16,837,790.00 34,117,919.64
中纺联 27,125,658.00 101,590.52
顺德中服纺织印染 7,000,000.00 3,100,050.00
北京中服天成房地产 6,300,000.00 8,991,833.33
中服北安 1,077,592.78 19,841,091.90
浙江汇丽 8,000,000.00 5,000,000.00
制衣分公司 938,361.35 1,954,970.24
上海中纺联国际贸易有限公 366,638.34 127,119.66
司
上海法迪内服装服饰有限公 4,409,783.92 597,270.62
司
小计 72,197,506.71 80,726,735.11
关联自然
人
及其控制
的法人
小计
其他关联
人及其附
属企业
小计
总计 325,935,676.28 172,641,122.53
================续上表=========================
占用
资金占用 资金占用方名称 形成
方类别 的原因 占用性质
因
汉帛（中国）有限公司 货款 经营性
汉帛（中国）有限公司 货款 经营性
杭州汇丽制衣有限公司
控股股东、
实际控制 上海宏大纺织机械有限公司 经营性
人及其附
属企业 中服天宫服饰辅料有限公司 经营性
中国恒天集团
小计
上市公司 制衣分公司 经营性
的子公司
及其附属 杭州新汇纺织印染整理有限 经营性
企业 公司
杭州新汇纺织印染整理有限 货款 经营性
公司
中纺联 经营性
制衣分公司 经营性
中纺联 经营性
顺德中服纺织印染 非经营性
北京中服天成房地产 非经营性
中服北安 非经营性
浙江汇丽 非经营性
制衣分公司 经营性
上海中纺联国际贸易有限公 经营性
司
上海法迪内服装服饰有限公 经营性
司
小计
关联自然
人
及其控制
的法人
小计
其他关联
人及其附
属企业
小计
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