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中水渔业(000798)第三届董事会第二十二次会议决议公告 2007-4-23
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中水集团远洋股份有限公司第三届董事会第二十二次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
中水集团远洋股份有限公司董事会于2007年4月13日以书面形式发出会议通知，决定召开公司第三届董事会第二十二次会议。会议于2007年4月20日在北京中水大厦6层公司会议室召开，公司9名董事全部出席了会议，会议由刘身利董事长主持，公司部分监事和高管人员列席了会议，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，会议合法有效。会议以签字表决的形式审议通过了如下决议：
一、会议以9票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法的议案》。
公司根据新企业会计准则的要求，制订和修改原有会计政策，做为公司2007年会计核算的基础和依据，主要如下：
1、根据新《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法变更为采用成本核算，因此影响母公司当期投资收益，但不影响合并报表。
2、根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司所得税的会计处理将由原采用应付税款法核算变更为采用资产负债法核算，这将会影响公司所得税费用，但对公司当期的利润和股东权益没有影响。
3、根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中单独列示的少数股东权益，变更为在合并资产负债表中股权权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
4、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司将现行政策下分期摊的同一控制下企业合并产生的股权投资借方差额的余额，调整2007年1月1日的留存收益，不再继续摊销，此政策变化将会增加公司的当期利润303,096.63元。上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
二、会议以9票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了公司2007年第一季度财务报表和季度报告。
特此公告。
中水集团远洋股份有限公司董事会
2007年4月20日 |
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