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关于西藏矿业(000762)控股股东及关联方资金占用情况的专项说明 2008-2-29
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关于西藏矿业发展股份有限公司控股股东及关联方资金占用情况的专项说明
天健华证中洲审（2008）专字第030006号
西藏矿业发展股份有限公司全体股东：
我们接受西藏矿业发展股份有限公司（以下简称该公司）的委托，审计了该公司财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2007年度的利润表、合并利润表、现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，就我们在审计过程中发现的该公司控股股东及关联方资金占用情况说明如下：
1、关联方关系
企业名称 与本公司的关系
西藏自治区矿业发展总公司 本公司之母公司
四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 非控股股东
青海青藏铁合金有限责任公司 同受控股股东控制
西藏永兴工程建设有限公司 本公司之合营公司
2、截至2007年12月31日止，该公司大股东及关联方资金占用情况如附表列示。
3、我们注意到，该公司应收青海青藏铁合金有限责任公司销货款1,972.36万元和应收四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司销货款711.16万元，账龄已超过一年；截止2007年12月31日，该公司对上述应收账款计提的坏账准备余额分别为1,972.36万元、142.23万元。
本专项说明仅供了解该公司控股股东及关联方资金占用情况使用，不得移作其它任何目的。
特此说明。
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
2008年2月27日
西藏矿业发展股份有限公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位：万元
资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市
公司的关联关系
控股股东、实际 西藏自治区矿业发展总公司 本公司之母公司
控制人及其附属 青海青藏铁合金有限责任公司 同受控股股东控制
企业 西藏永兴工程建设有限公司 同受控股股东控制
小计
成都易华信息科技开发有限公司 本公司之子公司
尼木县铜业开发有限责任公司 本公司之子公司
福州扎布耶锂业有限公司 本公司子公司之联营公司
上市公司的子 西藏吉庆实业开发有限公司 本公司之联营公司
公司及其附属 西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司
企业 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 本公司之子公司
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 本公司之子公司
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 本公司之子公司
西藏阿里聂耳错硼业开发有限责任公司 本公司之子公司
小计
关联自然人及
其控制的法人
小计
其他关联人及
其附属企业 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 非控股股东
小计
总计
================续上表=========================
上市公司 2007年
资金占用方类别 资金占用方名称 核算的 年初占用
会计科目 资金余额
控股股东、实际 西藏自治区矿业发展总公司 应收账款 -
控制人及其附属 青海青藏铁合金有限责任公司 应收账款 1,972.36
企业 西藏永兴工程建设有限公司 预付账款 -
小计 1,972.36
成都易华信息科技开发有限公司 其他应收款 156.89
尼木县铜业开发有限责任公司 其他应收款 -
福州扎布耶锂业有限公司 其他应收款 100.00
上市公司的子 西藏吉庆实业开发有限公司 其他应收款 121.62
公司及其附属 西藏兴旺矿业有限责任公司 其他应收款 46.20
企业 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 其他应收款 6,891.89
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 其他应收款 412.65
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 其他应收款 452.01
西藏阿里聂耳错硼业开发有限责任公司 其他应收款 39.84
小计 8,221.10
关联自然人及 -
其控制的法人
小计 -
其他关联人及
其附属企业 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 应收账款 711.16
小计 711.16
总计 10,904.62
================续上表=========================
2007年度 2007年度
资金占用方类别 资金占用方名称 用累计发生 占用资金
金额(不含占 的利息
用资金利息)
控股股东、实际 西藏自治区矿业发展总公司 27.34 -
控制人及其附属 青海青藏铁合金有限责任公司 - -
企业 西藏永兴工程建设有限公司 668.22 -
小计 695.56 -
成都易华信息科技开发有限公司 - -
尼木县铜业开发有限责任公司 3,020.61 -
福州扎布耶锂业有限公司 50.00 -
上市公司的子 西藏吉庆实业开发有限公司 - -
公司及其附属 西藏兴旺矿业有限责任公司 - -
企业 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 5,093.69 -
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 - -
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 622.01 -
西藏阿里聂耳错硼业开发有限责任公司 17.16 -
小计 8,803.47 -
关联自然人及 - -
其控制的法人
小计 - -
其他关联人及
其附属企业 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 - -
小计 - -
总计 9,499.03 -
================续上表=========================
2007年度 2007年
资金占用方类别 资金占用方名称 偿还累计 年末占用
发生金额 资金余额
控股股东、实际 西藏自治区矿业发展总公司 21.70 5.64
控制人及其附属 青海青藏铁合金有限责任公司 - 1,972.36
企业 西藏永兴工程建设有限公司 - 668.22
小计 21.70 2,646.22
成都易华信息科技开发有限公司 - 156.89
尼木县铜业开发有限责任公司 - 3,020.61
福州扎布耶锂业有限公司 - 150.00
上市公司的子 西藏吉庆实业开发有限公司 - 121.62
公司及其附属 西藏兴旺矿业有限责任公司 - 46.20
企业 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 3.24 11,982.34
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 - 412.65
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 746.84 327.18
西藏阿里聂耳错硼业开发有限责任公司 57.00 -
小计 807.08 16,217.49
关联自然人及 - -
其控制的法人
小计 - -
其他关联人及
其附属企业 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 - 711.16
小计 - 711.16
总计 828.78 19,574.87
================续上表=========================
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因
控股股东、实际 西藏自治区矿业发展总公司 住宿餐饮款
控制人及其附属 青海青藏铁合金有限责任公司 销货款、账龄一年以上
企业 西藏永兴工程建设有限公司 工程款
小计
成都易华信息科技开发有限公司 借款及代付各项零星费用
尼木县铜业开发有限责任公司 往来款
福州扎布耶锂业有限公司 往来款
上市公司的子 西藏吉庆实业开发有限公司 代付开办费
公司及其附属 西藏兴旺矿业有限责任公司 代付开办费
企业 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 代付医疗保险,住房公积
金、往来款等
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 代付油料款,维修费及业
务招待费
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 往来款
西藏阿里聂耳错硼业开发有限责任公司 代付养老保险金、住房
公积金等
小计
关联自然人及
其控制的法人
小计
其他关联人及
其附属企业 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 销货款、账龄一年以上
小计
总计
================续上表=========================
资金占用方类别 资金占用方名称 占用性质
控股股东、实际 西藏自治区矿业发展总公司 经营性占用
控制人及其附属 青海青藏铁合金有限责任公司 经营性占用
企业 西藏永兴工程建设有限公司 经营性占用
小计
成都易华信息科技开发有限公司 非经营性占用
尼木县铜业开发有限责任公司 非经营性占用
福州扎布耶锂业有限公司 非经营性占用
上市公司的子 西藏吉庆实业开发有限公司 非经营性占用
公司及其附属 西藏兴旺矿业有限责任公司 非经营性占用
企业 西藏扎布耶锂业高科技有限公司 非经营性占用
西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 非经营性占用
西藏新鼎矿业大酒店有限公司 非经营性占用
西藏阿里聂耳错硼业开发有限责任公司 非经营性占用
小计
关联自然人及
其控制的法人
小计
其他关联人及
其附属企业 四川都江堰海棠铁合金冶炼有限公司 经营性占用
小计
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