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丰乐种业(000713)四届十次董事会决议公告 2008-3-20
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合肥丰乐种业股份有限公司四届十次董事会决议公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
合肥丰乐种业股份有限公司于2008年3月8日分别以传真和送达的方式发出了召开四届十次董事会的书面通知，会议于3月18日上午9：00在公司总部四楼会议室召开，会议应到董事9人，实到9人，监事3人和财务负责人列席会议。会议由吴大香先生主持，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议决议如下：
一、审议通过了《2007年度董事会工作报告》；
表决结果： 9票同意，0票反对，0票弃权。
该议案需提请公司2007年度股东大会审议。
二、审议通过了《2007年度财务决算报告》；
表决结果： 9票同意，0票反对，0票弃权。
该议案需提请公司2007年度股东大会审议。
三、审议通过了《2007年度利润分配预案》；
表决结果： 9票同意，0票反对，0票弃权。
天健华证中州会计师事务所审计，母公司 2007 年度实现净利润23,678,230.05元，提取法定公积金2,367,823.01元，加年初留存未分配利润50,013,320.05元，减支付的普通股股利6,750,000.00元，2007年末可供股东分配的利润为64,573,727.09元。
2007年度利润分配预案为：以2007年期末公司总股本22,500,000股为基数，向全体股东每10股派现金0.30元（含税），共计6,750,000元，剩余未分配利润结转下一年度，本年度不进行资本公积金转增股本。
以上预案需提请公司2007年年度股东大会审议。
四、审议通过了《2007年度报告和年报摘要》；
表决结果： 9票同意，0票反对，0票弃权。
该议案需提请公司2007年度股东大会审议。
五、审议通过了《对前期已披露的2007年期初资产负债表相关项目及
其金额做出变更或调整的议案》；
表决结果： 9票同意，0票反对，0票弃权。
本公司2007年1月1日执行新会计准则，按新会计准则的要求公司对会计政策进行了变更，按照制度的要求本次会计政策的变更采用追溯调整法，对2006年的比较财务报表已按照新会计准则的要求进行了重新表述，对前期已披露的 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做出变更或调整，详细情况如下：
1、对合并会计报表中2007年期初资产负债表的影响
2007年度会计报 前期已披露的
项目 表期初数 2007年度会计报 差额 注释
表期初数
预付款项 59,169,527.02 46,353,199.05 12,816,327.97 (1)
其他应收款 44,780,294.55 46,221,497.15 -1,441,202.60 (2)
固定资产 236,513,586.79 291,742,066.28 -55,228,479.49 (3)
在建工程 46,187,349.09 94,550,030.10 -48,362,681.01 (4)
无形资产 119,241,514.13 40,672,728.08 78,568,786.05 (5)
长期待摊费用 24,806,565.14 12,554,190.69 12,252,374.45 (6)
递延所得税资产 328,863.76 339,049.96 -10,186.20 (7)
应付职工薪酬 15,005,243.02 11,839,540.89 3,165,702.13 (8)
应交税费 6,981,793.27 6,964,996.42 16,796.85 (9)
应付利息 -682,580.67 -682,580.67 (10)
其他应付款 51,538,364.97 42,522,546.59 9,015,818.38 (11)
其他流动负债 11,516,939.29 -11,516,939.29 (12)
递延所得税负债 10,186.20 -10,186.20 (7)
未分配利润 52,277,467.73 53,213,467.73 -936,000.00 (13)
少数股东权益 25,474,523.23 25,978,523.23 -504,000.00 (13)
（1）预付款项调整增加12,816,327.97元，主要系待摊费用调整进入预付款项46,327.97元，丰乐农化肥东化学工业园预付土地款由在建工程调整进入预付款项7,420,000.00元，丰乐农化双墩项目预付土地款由在建工程调整进入预付款项4,000,000.00元，丰乐农化离子束项目根据新准则由在建工程调整进入预付款项1,350,000.00 元。
（2）其他应收款调整减少1,441,202.60元，主要系根据合肥市种子公司审计报告，公司所属子公司中科丰乐生物技术有限责任公司2006年度以前确认的应收合肥市种子公司的理财资金利息1,800,000.00元依据不充分予以冲回，并同时冲回原提取的坏账准备360,000.00元，两项合计影响-1,440,000.00元。另外1,202.60元是子公司按新准则调整应付职工薪酬中的代扣款项。
（3）固定资产调整减少55,228,479.49元，系根据新会计准则将原在固定资产中的加工包装中心土地26,857,189.91元、丰乐大厦土地27,504,355.06元、丰乐农化土地6,447,874.76元调整进入无形资产。同时调整已计提的折旧5,580,940.24元。
（4）在建工程调整减少-48,362,681.01 元，主要系按新会计准则将原在建工程中三亚土地等调出。
项目 金额
三亚丰乐土地 6,900,306.56
丰乐农化预付肥东土地款 7,420,000.00
双墩项目土地使用费 4,000,000.00
丰乐农化离子束工程土地 1,350,000.00
丰乐生态园双墩土地 13,260,000.00
双墩基地土地 3,180,000.00
双墩基地土地费用（租赁） 12,252,374.45
合计 48,362,681.01
（5）无形资产调整增加78,568,786.05 元，主要系按新会计准则将原在建工程、固定资产中的土地等调入 84,149,726.29 元，同时调整已摊销的土地成本5,580,940.24元所致。
（6）长期待摊费用调整增加12,252,374.45元，主要系对原在建工程中核算租赁的宇桥村工业大道以北土地1,926,043.31元、宇桥村天河以西土地60,876.46元、瓦岗村住宅以西土地2,056,858.33元、吴大路以东、工业大道以南土地5,650,422.52元、大兴塘埂以东、工业大道以南土地1,783,765.79元、吴大路以东、村办公室北面土地774,408.04元调整进入长期待摊费核算所致。
（7）递延所得税资产调整减少10,186.20元，递延所得税负债调整增加10,186.20元，系对06年递延所得税资产与递延所得税负债进行重分类所致。
（8）应付职工薪酬调整增加3,165,702.13元，系子公司将原在其他应付款、预提费用等科目核算的职工教育经费、工会经费、各项保险费用调入所致。
（9）应交税金调整增加16,796.85元，系将期初其他应付款中水利基金调入所致。
（10）应付利息调整减少682,580.67元，系调整子公司北京丰乐三高上年多付的利息所致。
（11）其他应付款调整增加9,015,818.38元，主要系预提费用结余调入11,516,939.29元所致，其余-2,501,120.91元为原在本科目核算的职工教育经费、工会经费、各项保险调入应付职工薪酬所致。
（12）其他流动负债减少11,516,939.29元，为上年预提费用结余，本年期初调整至其他应付款。
（13）未分配利润调整减少936,000.00元，是根据合肥市种子公司审计报告，公司所属子公司中科丰乐生物技术有限责任公司2006年度以前确认的应收合肥市种子公司的理财资金利息1,800,000.00元依据不充分予以冲回，并冲回原提取的坏账准备360,000.00元后，影响-1,440,000.00元所致。
本公司持有该子公司65%的股权，调减归属于母公司的936,000.00元、调减少数股东权益504,000.00万元。
2、对母公司会计报表中2007年期初资产负债表的影响
- - 前期已披露的
- 2007年度会计报 2007年度会计报 差额 解释
项目 表期初数 表期初数
长期股权投资 320,892,023.55 321,970,793.02 -1,078,769.47 （1）
应付职工薪酬 2,210,380.83 1,279,029.66 931,351.17 （2）
其他应付款 29,867,159.54 30,768,510.71 -901,351.17 （2）
其他流动负债 - 30,000.00 -30,000.00 （2）
盈余公积 32,352,668.23 31,878,141.23 474,527.00 （3）
未分配利润 50,013,320.05 51,566,616.52 -1,553,296.47 （3）
（1）长期股权投资调整减少 1,078,769.47 元，系依据新会计准则对长期投资进行追溯调整所致。明细如下：
被投资单位 金额
酒泉丰乐种业有限责任公司 5,205,418.11
成都丰乐种业有限责任公司 -1,601,869.16
阜阳丰乐种业有限责任公司 5,708,600.00
皖东丰乐种业有限责任公司 1,801,692.27
丰乐大酒店有限责任公司 3,227,047.31
荆州丰乐种业有限责任公司 3,238,066.85
北京丰乐三高丰乐种业有限责任公司 1,008,390.36
安徽丰乐农化有限责任公司 -15,683,216.78
中科丰乐种业有限责任公司 3,489,720.54
肥东丰乐种业有限责任公司 1,999,848.99
肥西丰乐种业有限责任公司 2,451,793.22
皖南丰乐种业有限责任公司 10,607.10
丰乐房地产开发有限责任公司 376,490.88
北京丰乐金海港大酒店有限责任公司 -1,283,951.70
合肥丰乐科技种业有限责任公司 -287,197.93
三亚丰乐种业有限责任公司 640,086.82
安徽丰乐香料有限责任公司 -10,778,243.66
酒泉丰乐股权投资差额 -602,052.69
合计 -1,078,769.47
（2）应付职工薪酬调整增加931,351.17元，其他应付款调整减少901,351.17元，其他流动负债调整减少30,000.00元，系依据新会计准则将原在其他应付款、预提费用等科目核算的各项保险、职工教育经费、工会经费等调入应付职工薪酬核算。
（3）本公司按照原会计准则的规定，确认长期股权投资贷方差额602,052.69元，根据新会计准则应将因同一控制下企业合并形成的长期股权投资贷方差额追溯调整，增加了2006年12月31日留存收益602,052.69元，其中归属于母公司的股东权益增加602,052.69元（全部为未分配利润），归属于少数股东的权益减少0.00元。
根据企业会计准则解释第1号的规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2006年12月31日执行新会计准则本公司本部减少对子公司长期股权投资476,716.78元，调减留存收益476,716.78元，其中归属于母公司的股东权益减少476,716.78元，未分配利润减少951,243.78元，增加盈余公积474,527.00元，对合并财务报表无影响。
六、审议通过了《确定当期职工福利计划及当期应确认的职工福利费的议案》；
表决结果： 9票同意，0票反对，0票弃权。
我公司自2007年元月1日执行新的企业会计准则。根据新《企业会计准则第9号－职工薪酬》和《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》的有关规定，公司原账面的应付福利费余额，应当在首次执行日全部转入应付职工薪酬；首次执行日后第一个会计期间，根据企业实际情况和职工福利计划确认应付职工薪酬，该项金额与由应付福利费转入的职工薪酬之间的差额调整管理费用，此项变更将影响公司的当期利润和股东权益。
截至2007年元月1日，我公司账面“应付福利费”科目余额为5554572.78元，2007年度各公司开支冲销3390329.23元，余额2164243.55元。根据公司的实际情况，我公司拟将转入应付职工薪酬的福利费余额 2164243.55 元全部冲减2007年度管理费用并作为非经常性损益进行披露。
七、审议通过了《关于会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的议案》；
表决结果： 9票同意，0票反对，0票弃权。
会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正具体内容公司将按照深圳证券交易所相关信息披露格式指引另行公告。
八、审议通过了《续聘天健华证中洲会计师事务所为公司2008年度财务报告审计单位及确定审计报酬的议案》；
天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司为公司2007年度财务报告审计单位，公司继续聘请其为公司2008年度财务报告审计单位，公司2007年支付的审计报酬为40万元，2008年仍为40万元。
表决结果： 9票同意，0票反对，0票弃权。
该议案需提请公司2007年度股东大会审议。
九、审议通过了《关于08年度为全资子公司丰乐农化、丰乐香料向银行申请贷款额度提供担保的议案》；
为了扶持全资子公司安徽丰乐农化有限责任公司（丰乐农化）和安徽丰乐香料有限责任公司（丰乐香料）的发展，经研究，公司拟同意 2008年度继续为丰乐农化、丰乐香料向银行申请贷款额度提供担保。其中为丰乐农化提供担保额度为8000万元、为丰乐香料提供担保额度为5000万元。
此次议案是确定2008年度为全资子公司担保的总安排，由子公司根据生产经营的实际需要在此额度内与银行签署有关《保证合同》，期限不超过一年。对担保期限和额度内单笔融资业务的申请均有效，除非额外需求，公司将不再出具针对单笔融资业务担保的董事会决议。
此议案经董事会审议，提交股东大会通过后至2008年度股东大会召开日止有效，担保方式为连带责任担保。
董事会认为：丰乐农化公司和丰乐香料公司均为公司全资子公司，公司完全能够控制，为其向银行申请流动资金贷款提供担保，解决子公司经营增长对资金需求增加，风险很小，同时可降低财务成本，有利于其快速发展，同意上述担保事项。
该议案需提请公司2007年度股东大会审议。
十、审议通过了《召开2007年年度股东大会的议案》。
（会议通知详见2008年3月20日《证券时报》、《证券日报》，以及巨潮资讯网www.cninfo.com.cn。）特此公告。
合肥丰乐种业股份有限公司董事会
二OO八年三月十八日 |
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