|
|
|
|
武汉塑料(000665)关于召开2007年度股东大会的通知 2008-4-21
|
武汉塑料工业集团股份有限公司关于召开2007年度股东大会的通知
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
武汉塑料工业集团股份有限公司定于2008年5月12日召开2007年年度股东大会，现将有关事项通知如下：
（一）召开会议基本情况
1、会议时间：2007年5月12日（星期一）上午九点三十分
2、会议地点：武汉市经济技术开发区沌阳大道156号武塑工业园1号楼会议室
3、召集人：武汉塑料工业集团股份有限公司董事会
4、召开方式：现场投票
5、出席对象：
（1）凡是2008年5月5日下午收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东大会，并可以委托代理人出席会议或参加表决；
（2）公司董事、监事及部分高级管理人员；
（3）见证律师。
（二）会议审议事项
1、审议公司2007年度董事会工作报告。
2、审议公司2007年度监事会报告。
3、审议公司2007年年度报告及年度报告摘要。
4、审议公司2007年度财务决算报告。
5、审议公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案。
6、审议公司2008年利润分配政策。
7、审议关于续聘北京中证天通会计师事务所有限公司为公司2008年度财务审计机构的议案。
8、审议关于修改公司章程的议案
9、审议关于公司投资性房地产会计政策变更的预案
上述事项已经六届八次董事会（详情见2007年1月11日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网）、六届十四次董事会（详情见2007年10月29日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网）、六届十七次董事会和五届七次监事会审议通过。
（三）会议登记办法
1、请符合上述条件股东或代理人于2007年5月8日至5月9日（9:30～16:30）持本人身份证、股权凭证或法人单位的授权委托书及营业执照复印件（股东个人委托代理出席的，应亲自签署个人授权委托书）到公司证券法务部办理登记。异地股东可以先用信函或传真方式登记。
2、登记地点：武汉市经济技术开发区沌阳大道156号武塑工业园1号楼证券法务部。
（四）其他事项
1、会期半天，与会股东食宿及交通费自理。
2、联系方式：
公司地址：武汉市经济技术开发区沌阳大道156号武塑工业园1号楼（邮政编码：430056）
联系人：王琳
电话：027-59405215 传真：027-59405210
特此公告
武汉塑料工业集团股份股份有限公司董事会
二00八年四月二十一日
附件
授权委托书
兹全权委托 先生（女士）代表我单位（个人）出席武汉塑料工业集团股份有限公司2007年度股东大会，并代为行使表决权。
委托人签名： 身份证号码：
委托人持股数： 委托人股东代码：
受托人签名： 身份证号码：
委托日期： 年 月 日
北京中证天通会计师事务有限公司BEIJING ZHONGZHENG TIANTONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD审计报告
京中证北审二审字[2008]1067号
武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司全体股东：
我们审计了后附的武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司（以下简称神龙塑胶）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表、2007年度的利润表和2007年度的现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是神龙塑胶管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，神龙塑胶财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了神龙塑胶2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
北京中证国华会计师事务有限公司 中国注册会计师：王小云
中国北京 中国注册会计师：向卫东
2008年4月18日
会 计 报 表 附 注
一、公司简介
武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司（以下简称神龙塑胶）系经武汉市工商行政管理局注册，于1998年3月31日成立。公司注册资本1300万元，其中武汉神龙实业股份有限公司投入资本663万元占51%；肇庆市峰讯贸易发展有限公司投入资本637万元占49%。公司注册地址：武汉经济技术开发区。
2006年9月20日公司新增注册资本2400万元，增资后公司注册资本3700万元，武汉神龙零部件股份有限公司占100%。
2006年8月28日经股东会同意，武汉神龙零部件股份有限公司将公司100%股权转让武汉经开投资有限公司，并于2006年9月22日办理工商变更手续。
2006年11月28日武汉经开投资有限公司将公司100%股权捐赠给武汉塑料工业集团股份有限公司，该股权转让已于2006年11月29日办理了工商变更手续，变更后公司法定代表人为段山虎。
公司的经营范围为设计、制造、销售塑胶产品；塑胶原料、模具销售及受后服务等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础
财务报表按照国家颁布的从2007 年1 月1 日起执行的企业会计准则体系及其指南编制。
3、会计年度：
公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币：
公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则：
以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
6、外币业务核算方法：
公司发生外币业务时，以业务发生时的市场汇价折合本位币记账，月末外币账户余额按月末汇价折合本位币进行调整，调整后记账本位币与原账面余额之间的差额除固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外列入财务费用—汇兑损益。
7、现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
(2)金融资产和金融负债的确认与计量
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
① 应收款项
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。对于期末单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备的计提：
账龄情况 一般坏账准备提取比例
六个月以内 0%
一年以内 20%
一至二年 40%
二至三年 60%
三年以上 100%
② 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③ 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
9、存货及计价方法：
（1）存货主要包括：原材料、辅助材料、周转材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资。
（2）存货以实际成本计价。
（3）低值易耗品领用时按一次性摊销核算。
（4）成本核算：按权责发生制原则以实际成本为依据采用分步结转法核算生产成本，采用加权平均法核算商业成本。
（5）计提存货跌价准备：
①存货跃价准备计提方法：
期末存货按成本与可变现净值孰低计量。
②存货可变现净值的确定方法：
A、产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
B、需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中，以所生产产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
③当存在下列情况之一时，应当计提存货跃价准备：
A、市价持续下跃，并且在可预见的未来无回升希望；
B、各单位使用该项原材料生产的产品成本大于产品的销售价格；
C、各单位因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
D、因各单位所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐步下跃；
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
10、长期股权投资核算方法：
（1）初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按下列方法确认其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与所支付对价之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
如果是通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并而发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，如果在购买日估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
除合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本的确定：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，其长期股权投资成本以换出资产的公允价值计量；如果该交换不具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值不能可靠计量，则长期股权投资成本以换出资产的账面价值计量。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，将放弃债权而享有的股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与长期股权投资的公允价值之间的差额，记入当期损益；债权人已计提坏账准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分，记入当期损益。
（2）后续计量
对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
如果对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益确认
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益。
采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产的确认
已出租的土地使用权、建筑物，持有并准备增值后转让的土地使用权，确认为投资性房地产。
（2）投资性房地产的初始计量。投资性房地产按成本进行初始计量。
（3）投资性房地产的后续计量
①投资性房地产一般采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的符合投资性房地产确认条件的建筑物、土地使用权分别比照固定资产、无形资产处理；折旧（摊销）、减值准备计提分别比照固定资产、无形资产减值准备处理。
②有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得时，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其帐面价值，公允价值与原帐面价值之间的差额计入当期损益。
12、固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。自2002 年1 月1 日至2006年12 月31日间利用土地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。自2007 年1 月1 日起利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
分类 固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率
1.1 房屋建筑物-砖混、钢混结构 30 3% 3.23%
1.2 房屋建筑物-钢架结构 20 3% 4.85％
1.3 其他临时性建筑物 10 3% 9.70％
2 生产机器设备(含生产用电子设备) 10 3% 9.70％
3 检测设施、设备 10 3% 9.70％
4 模具工作量法 工作量法 3%
5 交通、运输工具 6 3% 16.17%
6 办公电子电器设备(含通讯设施、设备) 5 3% 19.40%
7 其他设备 10 3% 9.70%
下列固定资产不计提折旧：
(1)以经营租赁方式租入的固定资产；
(2)已提足折旧继续使用的固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入营业外收入或支出。固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使用该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程的确认。在建工程是各单位进行基建工程、安装工程、更新改造工程等发生的支出。
（2）在建工程的计量。在建工程按照发生的实际成本计量，包括在建工程发生的发包费用、管理费、征地费、可行性报告、临时设施费、公证费、监理费、应负担的税费及领用的材料、工程物资、库存商品，应承担的职工薪酬、借款费用，试生产期间发生的净损失等。
（3）在建工程减值准备的计提。在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、无形资产及其摊销方法：
（1）无形资产的确认。无形资产是指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。
（2）无形资产计量。无形资产按成本进行初始计量
（3）无形资产摊销方法：使用寿命确定的无形资产在合同或法律规定有效使用期内平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不应摊销。对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内，按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式，选择摊销方法，否则采用直线法摊销。并按照下表摊销：
分类 类别 摊销年限
1. 土地使用权 按照受益期限摊销，最长不长于50年
2 在用的单独入账的软件等 按照受益期限摊销，最长不长于5年
3 其他无形资产 按照受益期限摊销，最长不长于10年
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、 研究与开发：
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16、商誉：
（1）商誉的确认和计量。商誉是非同一控制下企业合并中购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
（2）商誉减值准备的计提方法。因企业合并形成的商誉应分摊至相关资产组（或资产组组合），年终应先对不包括商誉的资产组（或资产组组合）进行减值测试，计算可收回金额，确认资产组（或资产组组合）减值损失，再对包括商誉的资产组（或资产组组合）进行减值测试，比较这些相关资产组（或资产组组合）的账面价值与其可收回金额，如果相关资产组（或资产组组合）的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失，计提减值准备。商誉减值准备不允许转回。
17、长期待摊费用摊销方法：
长期待摊费用包括装修费等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月一次计入损益。
18、借款费用管理：
（1）借款费用指各单位因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）各单位发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（3）借款费用开始资本化必须同时满足以下三个条件：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必须的购建或者生产活动已经开始。
（4）借款费用资本化金额的确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息（含折价、溢价的摊销）资本化金额，应当按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，各单位应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款资本化的利息金额；
③资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（5）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（6）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，应当暂停借款费用的资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
19、 预计负债：
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
20、 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。
21、收入及收入确认原则：
（1）收入是指各单位在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入无关的经济利益的总流入。
（2）收入确认原则：
①销售商品收入：
A 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C 收入的金额能够可靠的计量；
D 相关的经济利益很可能流入公司；
E 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
②提供劳务收入
A 在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
B 当以下条件均能满足时，提供劳务交易的结果能够可靠地估计：
a、 收入的金额能够可靠地计量；
b、 相关的经济利益很可能流入公司；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d 、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
C 资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的应当分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入。
b、已发生的劳务成本预计不能得到补偿的，不确认提供劳务收入。
③让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，其确认的原则和方法是：
原则：
A 相关的经济利益很可能流入公司；
B 收入的金额能够可靠地计量。
方法：
A 利息收入应按他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
B 使用费收入应按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。
22、 经营性租赁
经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
23、 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
24、 资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
25、所得税的会计处理方法：
所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
26、企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
27、合并会计报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
28、利润分配：
根据《公司法》和公司章程规定，公司净利润分配顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积10%；
（3）根据股东大会决议提取任意盈余公积；
（4）支付普通股股利。
三、税项
1、增值税：税率为17%；
2、营业税：税率为3-5%；
3、城市维护建设税：按应交纳增值税、营业税额的7%缴纳；
4、教育费附加：按应纳增值税、营业税额的3%缴纳；
5、堤防费：按应纳增值税、营业税额的2%缴纳；
6、平抑物价基金：按销售收入的1‰缴纳；
7、教育发展基金：按销售收入的1‰缴纳；
8、企业所得税：公司企业所得税税率33%。
四、会计政策、会计估计、会计差错和前期差错对会计报表的影响
1、会计政策变更
2007 年1 月1 日起，公司执行国家颁布的企业会计准则体系及指南。根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
所得税
公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏帐准备及存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益1,940,557.20元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,940,557.20元。
2、会计估计变更
本期公司对应收款项的一般坏账准备提取比例进行了变更，具体情况如下：
坏账提取比例(%) 会计估计变更对当期
账龄 应收款项期末原值 变更前 变更后 影响金额
半年以内 20,247,651.91 0 0
半年至一年 294,314.14 2% 20% 35,494.29
一年至二年 4,673.81 5% 40% 1,096.01
二年至三年 63,600.00 10% 60% 21,306.00
三年至四年 30% 100%
四年至五年 50% 100%
五年以上 100% 100%
合计 20,610,239.86 57,896.30
3、会计差错更正
本报告期未发生会计差错更正事项。
五、合并会计报表的编制范围
本公司无对外投资，不需编制合并报表。
六、会计报表项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
现金 153.89
银行存款 72,478.83 315,292.82
合计 72,478.83 315,446.71
2、应收票据
项目 2007年12月31日 2006年12月31日
商业承兑汇票 707,000.00 530,000.00
银行承兑汇票 520,000.00
合计 1,227,000.00 530,000.00
3、应收账款
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
半年以内 15,602,807.54 98.11% 7,786,489.57 96.30%
半年至一年 294,004.14 1.85% 58,800.83 268,564.50 3.32%
一年至二年 4,673.81 0.03% 1,869.52 30,139.25 0.37% 1
合计 15,901,485.49 99.99% 60,670.35 8,085,193.32 99.99% 6,878.25
净值 15,840,815.14 8,078,315.07
(1)应收帐款期末比期初增加781.63万元，增长96.67%，主要系销售规模扩大所致。
(2)期末欠款前五名单位金额合计1,347.34万元，占应收账款的 84.73%。单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 所占比例
上汽集团奇瑞汽车有限公司 4,089,283.03 六个月以内 25.57%
神龙汽车有限公司 3,469,992.36 六个月以内 21.82%
湖北法雷奥车灯有限公司 2,381.000.02 六个月以内 14.97%
武汉中誉汽车有限公司 2,321.011.82 六个月以内 14.60%
武汉神光模塑有限公司 1,212,160.90 六个月以内 7.62%
(3)本账户余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
(4)本年度未核销坏账。
4、预付账款
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄 金额 比例 金额 比例
一年以内 5,004,365.14 99.17% 4,154,461.24 100.00%
一年至二年 42,000.00 0.83%
合计 5,046,365.14 100.00% 4,154,461.24 100.00%
本账户余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
5、其他应收款
2007年12月31日 2006年12月31日
账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
半年以内 4,644,844.37 98.64% 210,098.41 76.76%
半年至一年 310.00 0.01% 62.00
一年至二年 63,600.00 23.24% 63,600.00
二年至三年 63,600.00 1.35% 38,160.00
合计 4,708,754.37 100.00% 38,222.00 273,698.41 100.00% 63,600.00
净值 4,670,532.37 210,098.41
（1）期末本账户欠款前五名单位金额合计 461.28 万元，占其他应收款的99.68%。单位如下：
单位名称 欠款金额 欠款时间 所占比例
武汉塑料工业集团股份有限公司 4,216,180.42 一年以内 89.54%
武汉供电公司 311,099.13 一年以内 6.61%
个人借款 81,045.10 一年以内 1.72%
武汉开发区建设管理局 50,000.00 三年以上 1.06%
捷富凯大田物流有限公司 35,469.72 一年以内 0.75%
（2）本账户余额中持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款为:
武汉塑料工业集团股份有限公司 4,216,180.42元（3）本年度未核销坏账。
6、存货
2007年12月31日 2006年12月31日
项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 5,349,967.91 2,225,419.47
在产品 1,858,688.04 1,612,744.51
产成品 6,910,462.21 4,284,787.35
周转材料 148,380.87 54,658.79 5,353,980.13 1,371,637.98
委托加工材料 144,029.52
合计 14,267,499.03 54,658.79 13,620,960.98 1,371,637.98
存货帐面价值 14,212,840.24 12,249,323.00
（1）存货期末比期初增加64.65万元，增长4.75%，主要系销售规模扩大所致。
（2）存货减值准备期末比期初减少131.70万元，系本期将周转材料中模具的减值准备131.70万元全部转入固定资产减值准备。
（3）期末公司对存货进行了全面清查，除已计提存货跌价准备的周转材料外未发现其他存货实质上已经发生减值的情形，因而本期未计提存货跌价准备。
7、固定资产
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少
(1)固定资产原值
房屋建筑物 8,078,637.76 371,589.00
机器设备 19,353,589.01 1,527,222.46
模具 8,757,204.26
运输设备 427,451.39 263,552.00
其他设备 492,069.26 483,847.95 311,970.11
合计 28,351,747.42 11,403,415.67 311,970.11
(2)累计折旧
房屋建筑物 2,713,845.51 479,180.01
机器设备 4,060,358.91 1,948,633.36
模具 4,447,445.26
运输设备 251,806.04 74,800.89
其他设备 346,099.43 164,794.22 14,327.60
合计 7,372,109.89 7,114,853.74 14,327.60
(3)固定资产净值 20,979,637.53
(4)固定资产减值准备 1,316,979.19
其中：模具 1,316,979.19
(5)固定资产帐面价值 20,979,637.53
================续上表=========================
项目 2007年12月31日
(1)固定资产原值
房屋建筑物 8,450,226.76
机器设备 20,880,811.47
模具 8,757,204.26
运输设备 691,003.39
其他设备 663,947.10
合计 39,443,192.98
(2)累计折旧
房屋建筑物 3,193,025.52
机器设备 6,008,992.27
模具 4,447,445.26
运输设备 326,606.93
其他设备 496,566.05
合计 14,472,636.03
(3)固定资产净值 24,970,556.95
(4)固定资产减值准备 1,316,979.19
其中：模具 1,316,979.19
(5)固定资产帐面价值 23,653,577.76
（1）固定资产原值本期增加1,140.34万元，其中由周转材料转入的模具原值为860.34万元。
（2）固定资产原值本期减少31.20万元，系将检具等其他设备全部转移至武塑集团。
（3）固定资产减值准备本期增加131.70万元，全部系由周转材料转入的模具减值准备。
（4）固定资产中有房屋原值682.92万元用作贷款抵押。
8、在建工程
工程名称 2006年12月31日 本期增加 本期转入固 其他减少数
定资产数
综合办公楼扩建 40,816.00
玻璃钢成型项目工程 147,525.81
简易办公楼 25,000.00 25,000.00
合计 213,341.81 25,000.00 -
================续上表=========================
工程投入
工程名称 2007年12月31日 资金来 点预算比
源 例%
综合办公楼扩建 40,816.00 自筹
玻璃钢成型项目工程 147,525.81 自筹
简易办公楼 自筹
合计 188,341.81
(1)在建工程无利息资本化数额。
(2)期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。
9、无形资产
类别 原值 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销
土地使用权 3,869,709.68 2,906,075.82 128,992.20
水电增容 457,603.38 88,469.93 88,469.93
商标注册 2,120.00 612.96 205.39
合计 4,329,433.06 2,995,158.71 217,667.52
================续上表=========================
类别 累计摊销 期末数 剩余摊
销年限
土地使用权 1,092,626.06 2,777,083.62 35.9
水电增容 457,603.45 -
商标注册 1,712.36 407.57 2.0
合计 1,551,941.87 2,777,491.19
(1)期末土地使用权原值386.97万元用作贷款抵押。
(2)期末无形资产无账面价值高于可收回金额情况，未计提减值准备。
10、开发支出
项目 2006年12月31日 本期增加 本期转入无形资 其他减少数
产数
神龙新车型 109,036.29
合计 109,036.29 -
================续上表=========================
项目 2007年12月31日
神龙新车型 109,036.29
合计 109,036.29
11、递延所得税资产
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
减值准备形成 1,940,557.20 1,600,906.06 339,651.14
递延所得税资产是公司计提各项减值准备导致资产账面价值小于资产计税基础的差额为基础计算的递延所得税。
12、资产减值准备
项目 2006年12月 本年增加数
31日
一、坏账准备 70,478.25 28,414.10
二、存货跌价准备 1,371,637.98
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,316,979.19
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
合计 1,442,116.23 1,345,393.29
================续上表=========================
项目 本年减少数 2007年12月
因资产价值 其他原因 31日
回升转回数 转出数
一、坏账准备 98,892.35
二、存货跌价准备 1,316,979.19 54,658.79
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 -
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 1,316,979.19
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 -
十、无形资产减值准备 -
十一、商誉减值准备 -
合计 1,316,979.19 1,470,530.33
13、短期借款
借款类别 2007年12月31日 2006年12月31日 备注
抵押借款 8,000,000.00 未逾期
合计 8,000,000.00
公司于2007年7月25日以自有房屋（账面原值682.92万元）及土地使用权（账面原值386.97万元）向招商银行武汉经济开发区支行作出抵押，取得贷款期限为一年的800万元贷款。
14、应付票据
票据类别 2007年12月31日 2006年12月31日 备注
银行承兑汇票 70,000.00
合计 70,000.00
15、应付账款
2007年12月31日 2006年12月31日
项目 金额 比例 金额 比例
一年以内 11,563,107.82 99.86% 6,424,341.40 98.93%
一年至二年 16,275.28 0.14% 69,310.28 1.07%
合计 11,579,383.10 100.00% 6,493,651.68 100.00%
应付帐款期末比期初增加508.57万元，增加78.32%，主要系本期生产规模扩大所致。
此项无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
16、应付职工薪酬
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少
工资.奖金.津贴和补贴 4,854,710.36 4,862,710.36
职工福利费 6,632.59 566,907.88 573,540.47
社会保险费 143,117.18 1,112,358.60 1,268,328.12
住房公积金 -9,713.40 527,842.00 518,595.40
工会经费 31,955.47 83,481.51 122,571.00
职工教育经费 40,514.85 61,648.13 21,307.00
非货币性福利
其他
合计 212,506.69 7,206,948.48 7,367,052.35
================续上表=========================
项目 2007年12月31日
工资.奖金.津贴和补贴 -8,000.00
职工福利费 -
社会保险费 -12,852.34
住房公积金 -466.80
工会经费 -7,134.02
职工教育经费 80,855.98
非货币性福利 -
其他 -
合计 52,402.82
17、应交税费
税项 税率 2007年12月31日 2006年12月31日
城市建设维护费 应纳流转税的7% 34,582.54 36,093.55
(企业)所得税 33% 687,180.42 1,244,080.92
个人所得税 超额累进税率 506.80 1,459.30
印花税 8,920.87 2,457.78
增值税 17% 335,874.64 503,383.97
教育费附加 应纳流转税的3% 14,821.07 15,468.64
平抑副食品价格基金 销售收入的1‰ 20,564.93 6,241.32
地方教育发展费 销售收入的1‰ 20,564.93 6,241.32
堤防费 应纳流转税的2% 9,880.73 10,312.47
合计 1,132,896.93 1,825,739.27
18、其他应付款
2007年12月31日 2006年12月31日
项目 金额 比例 金额 比例
一年以内 2,443,218.99 100.00% 2,167,512.60 100.00%
合计 2,443,218.99 100.00% 2,167,512.60 100.00%
此项无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
19、实收资本
2007年12月31日 2006年12月31日
股东名称 投资金额 投资比例 投资金额 投资比例
武汉塑料工业集团股份 37,000,000.00 100% 37,000,000.00 100%
有限公司
合计 37,000,000.00 100% 37,000,000.00 100%
20、资本公积
项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年12月31日
资本溢价 2,564,669.68 2,564,669.68
合计 2,564,669.68 2,564,669.68
21、未分配利润
项目 提取比例% 2007年度
年初未分配利润 -821,639.25
加:会计政策变更 1,828,665.40
前期差错更正
本年年初余额 1,007,026.15
当年净利润转入 4,246,640.44
减：提取法定盈余公积 10 424,664.04
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 4,829,002.55
如附注四、1所述，会计政策变更调整，增加年初未分配利润194.06万元。
22、营业收入及营业成本
营业收入
项目 2007年度 2006年度
1、主营业务
汽车塑料零部件配套 46,818,739.48 42,920,252.97
小计 46,818,739.48 42,920,252.97
2、其它业务
材料销售 4,958.12 148,733.88
其他 87,859.51
小计 92,817.63 148,733.88
================续上表=========================
营业成本
项目 2007年度 2006年度
1、主营业务
汽车塑料零部件配套 37,274,573.83 31,745,546.51
小计 37,274,573.83 31,745,546.51
2、其它业务
材料销售 79,731.46
其他
小计 79,731.46
================续上表=========================
营业毛利
项目 2007年度 2006年度
1、主营业务
汽车塑料零部件配套 9,544,165.65 11,174,706.46
小计 9,544,165.65 11,174,706.46
2、其它业务
材料销售 4,958.12 69,002.42
其他 87,859.51
小计 92,817.63 69,002.42
合计 46,911,557.11 43,068,986.85 37,274,573.83 31,825,277.97 9,636,983.28 11,243,708.88
(1)主营业务收入本期比上年同期增加944.09万元，增长22%，主要系本期销售规模扩大所致。
(2)公司产品销售给前五名客户的销售收入总额4,376.30万元，占公司全部销售收入的比例为93.29%。
(3)公司前五名供应商采购金额合计1,643.04万元，占公司全部采购总额比例为55.66%。
23、主营业务税金及附加
项目 计缴标准 2007年度 2006年度
城市维护建设税 按应纳流转税的7% 150,061.42 244,716.04
教育费附加 按应纳流转税的3% 64,312.04 104,878.34
堤防费 按应纳流转税的2% 42,874.69 69,918.90
平抑基金 按营业收入的0.1% 45,770.66 42,920.31
地方教育发展费 按营业收入的0.1% 45,770.66 42,920.31
合计 348,789.47 505,353.90
24、财务费用
项目 2007年度 2006年度
利息支出 53,479.74 308,817.70
减：利息收入 94,197.96 20,958.04
汇兑损益 3,812.59
手续费 7,875.09 10,423.75
其他 33,676.29
合计 4,645.75 298,283.41
25、营业外收入
项目 2007年度 2006年度
政府补助利得 250,000.00
罚款利得 2,000.00
合计 252,000.00
26、营业外支出
项目 2007年度 2006年度
滞纳金、罚款损失 5,586.87 86,800.38
赔偿与违约金损失 5,000.00
其他 38,449.16
合计 10,586.87 125,249.54
27、所得税费用
项目 2007年度 2006年度
本期所得税费用 921,098.92 207,007.33
递延所得税费用 122,906.64
合计 1,044,005.56 207,007.33
28、现金流量表项目说明
金额
项目 收到 支付
其他与经营活动有关的现金 29,234,688.00 33,917,352.77
（1）收到其他与经营活动有关的现金为2,923.47万元，主要项目如下：
武塑集团资金往来款2,920.99万元。
（2）支付其他与经营活动有关的现金为3,391.74万元，主要项目如下：
① 武塑集团资金往来款2,792.10万元；
② 差旅费 15.80万元；
③ 车辆费用 14.92万元。
（3）现金流量表补充资料
项目 2007年度 2006年度
净利润 4,246,640.44 4,899,073.78
加：资产减值准备 28,414.10 6,553.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,599,800.08 1,931,018.93
无形资产摊销 217,667.52 217,667.52
项目 2007年度 2006年度
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
收益
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -
财务费用 4,645.75
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,600,906.06 -1,477,999.42
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -1,963,517.24 -2,038,969.29
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -13,811,837.93 -7,247,527.31
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 4,187,475.06 -13,859,483.40
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,889,806.16 -17,569,665.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 72,478.83 315,446.71
减：现金的期初余额 315,446.71 1,129,904.28
加：现金等价物的期末余额
现金及现金等价物净增加额 -242,967.88 -814,457.57
七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方说明
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司
关系
武汉塑料工业集团股份有限公 武汉经济技 汽车塑料件生产销售 控股股东
司 术开发区
================续上表=========================
企业名称 经济性质 法定
代表人
武汉塑料工业集团股份有限公 股份有限 徐亦平
司
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
金额单位：人民币万元
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
武汉塑料工业集团股份有限公司 17,748.86 17,748.86
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初数(%) 本期增加(%) 本期减少(%) 期末数(%)
武汉塑料工业集团股份有限公司 100 — 100
4、不存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司
关系
武汉神光模塑有限公司 武汉经济技 汽车塑料保险杠生产销售 同一控股
术开发区 股东
武汉神威汽车塑料件有限公司 武汉经济技 汽车塑料件生产销售 同一控股
术开发区 股东
武汉神威模塑有限公司 武汉经济技 塑料制品的开发制造与销售 同一控股
术开发区 股东
武汉燎原模塑有限公司 武汉经济技 塑料制品的开发制造与销售 同一控股
术开发区 股东
================续上表=========================
企业名称 经济性质 法定
代表人
武汉神光模塑有限公司 有限责任 段山虎
武汉神威汽车塑料件有限公司 有限责任 段山虎
武汉神威模塑有限公司 有限责任 段山虎
武汉燎原模塑有限公司 有限责任 段山虎
（二）存在控制关系的关联方交易
1、公司与存在控制关系的关联方交易定价原则
公司与关联方的交易，由双方按照公平、公正、合理的原则签订协议，执行协议价。
2、关联交易
①销售货物
公司在2007年度向关联方武汉神光模塑有限公司销售产品179.08万元；向武汉神威汽车塑料件有限公司销售产品40.65万元；向武汉燎原模塑有限公司销售产品23.63万元。
②关联往来
关联方名称 核算科目 2007年12月31日 备注
武汉塑料工业集团股份有限公司 其他应收款 4,216,180.42
武汉神光模塑有限公司 应收帐款 1,212,160.90
武汉神威汽车塑料件有限公司 应收帐款 306,523.32
武汉燎原模塑有限公司 应收帐款 74,740.00
武汉燎原模塑有限公司 应付帐款 188,462.18
武汉神威模塑有限公司 应付帐款 898,413.20
八、或有事项
本公司无资产负债表日后事项
九、承诺事项
本公司无承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本公司无资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
本公司无其他重要事项。
2008年4月18日
资产负债表
会企01表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 2007年12月31日
金额单位:人民币元
资产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 72,478.83 315,446.71
交易性金融资产 -
应收票据 1,227,000.00 530,000.00
应收账款 15,840,815.14 8,078,315.07
预付款项 5,046,365.14 4,154,461.24
应收利息
应收股利
其他应收款 4,670,532.37 210,098.41
存货 14,212,840.24 12,249,323.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 41,070,031.72 25,537,644.43
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
拨付所属资金
投资性房地产
固定资产 23,653,577.76 20,979,637.53
在建工程 188,341.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,777,491.19 2,995,158.71
开发支出 109,036.29
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 339,651.14 1,940,557.20
其他非流动资产
非流动资产合计 27,068,098.19 25,915,353.44
资产总计 68,138,129.91 51,452,997.87
负债及股东权益 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 8,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 70,000.00
应付账款 11,579,383.10 6,493,651.68
预收款项
应付职工薪酬 52,402.82 212,506.69
应交税费 1,132,896.93 1,825,739.27
应付利息
应付股利
其他应付款 2,443,218.99 2,167,512.60
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 23,207,901.84 10,769,410.24
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 23,207,901.84 10,769,410.24
股东权益：
实收资本（或股本） 37,000,000.00 37,000,000.00
资本公积 2,564,669.68 2,564,669.68
减：库存股
盈余公积 536,555.84 111,891.80
未分配利润 4,829,002.55 1,007,026.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 44,930,228.07 40,683,587.63
少数股东权益
股东权益合计 44,930,228.07 40,683,587.63
负债及股东权益合计 68,138,129.91 51,452,997.87
利 润 表
会企02表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 金额单位:人民币元
项目 附注号 2007年度 2006年度
营业收入 六.23 46,911,557.11 43,068,986.85
营业成本 六.24 37,274,573.83 31,825,277.97
营业税金及附加 348,789.47 505,353.90
销售费用 1,132,322.36 1,508,316.90
管理费用 3,073,578.73 3,693,870.40
财务费用 六.25 4,645.75 298,283.41
资产减值损失 六.26 28,414.10 6,553.62
公允价值变动收益
投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
营业利润（亏损以“-”号填列） 5,049,232.87 5,231,330.65
营业外收入 252,000.00
营业外支出 六.27 10,586.87 125,249.54
其中：非流动资产处置损失
利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,290,646.00 5,106,081.11
所得税费用 六.28 1,044,005.56 207,007.33
净利润（净亏损以“-”号填列） 4,246,640.44 4,899,073.78
归属于母公司所有者的净利润 4,246,640.44 4,899,073.78
少数股东损益
每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 金额单位:人民币元
项目 2007年度 2006年度
一、经营活动产生的现金流量: 1
销售商品、提供劳务收到的现金 2 38,233,820.69 44,715,719.23
收到的税费返还 3
收到的其他与经营活动有关的现金 4 29,234,688.00 16,145,191.79
经营活动现金流入小计 5 67,468,508.69 60,860,911.02
购买商品、接受劳务支付的现金 6 27,029,421.71 33,634,728.96
支付给职工以及为职工支付的现金 7 6,712,782.72 6,021,979.60
支付的各项税费 8 2,698,757.65 3,731,476.88
支付的其他与经营活动有关的现金 9 33,917,352.77 35,042,391.15
经营活动现金流出小计 10 70,358,314.85 78,430,576.59
经营活动产生的现金流量净额 11 -2,889,806.16 -17,569,665.57
二、投资活动产生的现金流量: 12
收回投资所收到的现金 13
取得投资收益所收到的现金 14
处置固定资产、无形资产和其他长期资 15
产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 16
收到的其他与投资活动有关的现金 17 168,935.00
投资活动现金流入小计 18 168,935.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 19 5,522,096.72 7,244,792.00
支付的现金
投资所支付的现金 20
取得子公司及其他营业单位付的现金净额 21
支付的其他与投资活动有关的现金 22
投资活动现金流出小计 23 5,522,096.72 7,244,792.00
投资活动产生的现金流量净额 24 -5,353,161.72 -7,244,792.00
三、筹资活动产生的现金流量: 25
吸收投资所收到的现金 26
其中：子公司吸收少数投资收到的现金 27
借款所收到的现金 28 8,000,000.00 24,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流入小计 30 8,000,000.00 24,000,000.00
偿还债务所支付的现金 31
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 33
支付的其他与筹资活动有关的现金 34
筹资活动现金流出小计 35
筹资活动产生的现金流量净额 36 8,000,000.00 24,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 37
五、现金及现金等价物净增加额 38 -242,967.88 -814,457.57
加：期初现金及现金价物余额 39 315,446.71 1,129,904.28
六、期末现金及现金等价物余额 40 72,478.83 315,446.71
现金流量表
会企03表续表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 金额单位:人民币元
补充资料齐全 2007年度 2006年度
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1 4,246,640.44 4,899,073.78
加：少数股东本期损益 2
资产减值准备 3 28,414.10 6,553.62
固定资产折旧 4 2,599,800.08 1,931,018.93
无形资产摊销 5 217,667.52 217,667.52
长期待摊费用摊销 6
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 7
的损失(收益以"-"号填列)
固定资产报废损失（收益以“-”号填列) 8
公允价值变动损失（收益以“-”号填列) 9
财务费用（收益以“-”号填列) 10 4,645.75
投资损失（收益以“-”号填列) 11
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列) 12 1,600,906.06 -1,477,999.42
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列) 13
存货的减少（增加以“-”号填列) 14 -1,963,517.24 -2,038,969.29
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列) 15 -13,811,837.93 -7,247,527.31
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列) 16 4,187,475.06 -13,859,483.40
其他 17
经营活动产生的现金流量净额 18 -2,889,806.16 -17,569,665.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 19
债务转为资本 20
一年内到期的可转换公司债券 21
以固定资产进行长期投资 22
融资租赁固定资产 23
3、现金及现金等价物净变动情况： 24
现金的期末余额 25 72,478.83 315,446.71
减：现金的期初余额 26 315,446.71 1,129,904.28
加：现金等价物的期末余额 27
减：现金等价物的期初余额 28
现金及现金等价物净增加额 29 -242,967.88 -814,457.57
所有者权益变动表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 单位:人民币元
2007年1-12月
-
项目 实收资本 资本公积
（或股本）
一、上年年末余额 37,000,000.00 2,564,669.68
加：会计政策变更 -
前期差错更正
二、本年年初余额 37,000,000.00 2,564,669.68
三、本年增减变动金额 -
（减少以"-"号填列）
（一）净利润 -
（二）直接计入所有者 -
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -
（三）所有者投入和减少资本 -
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益
的金额
3、其他
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 424,664.04 -424,664.04
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 37,000,000.00 2,564,669.68
================续上表=========================
归属于母公司所有者权益
项目 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 -821,639.25 -
加：会计政策变更 111,891.80 1,828,665.40 -
前期差错更正
二、本年年初余额 111,891.80 1,007,026.15 -
三、本年增减变动金额 424,664.04 3,821,976.40 -
（减少以"-"号填列）
（一）净利润 4,246,640.44 -
（二）直接计入所有者 -
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 4,246,640.44 -
（三）所有者投入和减少资本 -
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益
的金额
3、其他
（四）利润分配 424,664.04 -424,664.04 -
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 536,555.84 4,829,002.55 -
================续上表=========================
项目 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 38,743,030.43
加：会计政策变更 1,940,557.20
前期差错更正
二、本年年初余额 40,683,587.63
三、本年增减变动金额 4,246,640.44
（减少以"-"号填列）
（一）净利润 4,246,640.44
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 4,246,640.44
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益
的金额
3、其他
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转 -
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 44,930,228.07
所有者权益变动表
编制单位：武汉神龙汽车塑胶件制造有限公司 单位:人民币元
2006年1-12月
项目 -
实收资本 资本公积
（或股本）
一、上年年末余额 13,000,000.00 2,564,669.68
加：会计政策变更 -
前期差错更正
二、本年年初余额 13,000,000.00 2,564,669.68
三、本年增减变动金额 24,000,000.00 -
（减少以"-"号填列）
（一）净利润 -
（二）直接计入所有者 -
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 -
（三）所有者投入和减少 24,000,000.00 -
资本
1、所有者投入资本 24,000,000.00 -
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积 111,891.80 -111,891.80
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 37,000,000.00 2,564,669.68
================续上表=========================
项目 归属于母公司所有者权益 -
减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 -4,242,713.61 -
加：会计政策变更 462,557.78 -
前期差错更正
二、本年年初余额 -3,780,155.83 -
三、本年增减变动金额 111,891.80 4,787,181.98 -
（减少以"-"号填列）
（一）净利润 4,899,073.78 -
（二）直接计入所有者 -
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 4,899,073.78 -
（三）所有者投入和减少 -
资本
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配 111,891.80 -111,891.80 -
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 111,891.80 1,007,026.15 -
================续上表=========================
项目 少数股东权
益 所有者权益合计
一、上年年末余额 11,321,956.07
加：会计政策变更 462,557.78
前期差错更正
二、本年年初余额 11,784,513.85
三、本年增减变动金额 28,899,073.78
（减少以"-"号填列）
（一）净利润 4,899,073.78
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3、与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 4,899,073.78
（三）所有者投入和减少 24,000,000.00
资本
1、所有者投入资本 24,000,000.00
2、股份支付计入所有者
权益的金额
3、其他
（四）利润分配 -
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 40,683,587.63 |
|
|
|