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长春高新(000661)董事会关于2006年度重大会计调整事项的公告 2007-3-13
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长春高新技术产业(集团)股份有限公司董事会关于2006年度重大会计调整事项的公告
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等规定，长春高新技术产业(集团)股份有限公司（以下简称：本公司）董事会现就有关会计调整事项说明如下：
一、本次重大会计调整事项更正的内容：
1、本公司的全资子公司长春市高新技术建设开发公司，按照本公司会计政策中关于公用配套设施核算方法的规定：对能有偿转让的公用配套设施，以各配套设施项目作为独立的成本核算对象，归集所发生的成本，本期调整增加2006年12月31日资产负债表项目开发产品--会所、幼儿园项目的价值4,832,490.78元，其中调整增加2005年12月31日资产负债表项目开发产品--会所、幼儿园项目的价值3,214,648.53元；减少2006年开发产品-住宅项目价值838,920.30元；减少2006年度利润及利润分配表中主营业务成本项目778,921.95元，减少2005年度利润及利润分配表中主营业务成本项目3,214,648.53元，增加2005年度的利润总额3,214,648.53元。本项会计差错调整系会计人员核算错误。
2、本公司的控股子公司吉林华康药业股份有限公司，本期处理职工住宅累计损失减少资产负债表项目其他应收款1,836,102.55元，减少2004年少数股东权益899,690.25元，减少2004年年初未分配利润936,412.30元。由于前期确认损失的证据不充分，本期对上述事项进行了核查，确认了该项损失。
3、由于本期公司向控股子公司——长春百克生物科技有限公司进行了增资，因此确认了其2005年未确认的投资损失，导致调减了本期合并财务报表中未确认投资损失项目1,562,165.72元，调整减少2005年未分配利润1,562,165.72元。
二、上述重大会计调整事项综合影响2005年度财务报表项目如下：
财务报表项目 调整前金额 增减金额(+/-) 调整后金额
其他应收款 209,896,333.25 -1,836,102.55 208,060,230.70
存货 316,958,596.21 3,214,648.53 320,173,244.74
资产总额 1,412,401,501.49 1,378,545.98 1,413,780,047.47
少数股东权益 120,111,816.01 -899,690.25 119,212,125.76
未确认的投资损失 -1,562,165.72 1,562,165.72 0.00
未分配利润 -142,201,824.44 716,070.51 -141,485,753.93
所有者权益 296,639,875.74 2,278,236.23 298,918,111.97
净利润 -60,521,958.03 1,652,682.81 -58,869,275.22
年初未分配利润 -76,833,198.37 -936,412.30 -77,769,610.67
上述重大会计事项调整已经由公司所聘请的会计师事务所——中磊会计师事务所有限责任公司出具了中磊专项说明【2007】第5002号《关于对长春高新技术产业（集团）股份有限公司2006年度重大会计调整事项的更正说明》。为本公司进行2005年度及2006年度审计的会计师事务所未发生变更，本次调整已经与公司管理层进行了必要的沟通，没有造成对以往各年度财务状况及经营成果产生重大影响。
附件一：更正后的2005年度财务报表；
附件二：受更正事项影响的2006年度中期财务报表；（注：更正后各财务报表中黑色字体显示部分为受更正事项影响的项目及金额。）
长春高新技术产业(集团)股份有限公司
董事会
2007年3月9日
附件一：
资产负债表
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币元
合并数 母公司数
资产 2005年12月31日 2005年12月31日
流动资产：
货币资金 88,876,892.43 23,186,615.78
短期投资 300,000.00
应收票据 772,366.00
应收股利
应收利息
应收账款 87,799,476.22 285,761.14
其他应收款 208,060,230.70 321,454,830.46
预付账款 142,892,461.94 22,097,086.73
应收补贴款
内部往来
存货 320,173,244.74 2,580,764.63
待摊费用 682,134.10 163,421.41
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 849,556,806.13 369,768,480.15
长期投资：
长期股权投资 16,190,046.99 227,356,138.08
长期债券投资
长期投资合计 16,190,046.99 227,356,138.08
其中:合并价差 4,289,397.68 0.00
固定资产：
固定资产原价 575,279,389.89 307,381,734.90
减：累计折旧 138,223,229.32 71,220,864.95
固定资产净值 437,056,160.57 236,160,869.95
减：固定资产减值准备 13,679,011.07 12,974,849.40
固定资产净额 423,377,149.50 223,186,020.55
工程物资
在建工程 23,287,292.96
固定资产清理
固定资产合计 446,664,442.46 223,186,020.55
无形资产及其他资产：
无形资产 100,965,054.00 23,531,829.39
长期待摊费用 403,697.89 403,697.89
其他长期资产
无形及其他资产合计 101,368,751.89 23,935,527.28
递延税项：
递延税款借项
资产合计 1,413,780,047.47 844,246,166.06
资产负债表（续）
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2005年12月31日
单位：人民币元
合并数 母公司数
负债和股东权益 2005年12月31日 2005年12月31日
流动负债：
短期借款 249,270,000.00 119,000,000.00
应付票据 0.00 0.00
应付账款 112,882,711.85 2,260,520.64
预收账款 92,455,568.92 980,503.78
应付工资 22,350.74
应付福利费 9,167,630.26 2,273,260.23
应付股利 2,747,234.82 2,251,980.82
应交税金 1,748,592.37 -5,716,480.57
其他应交款 5,828,347.32 3,765,597.52
其他应付款 134,789,028.71 94,421,095.79
预提费用 22,138,344.75 3,125,240.00
预计负债 21,000,000.00 21,000,000.00
一年内到期的长期负债 0.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 652,049,809.74 243,361,718.21
长期负债：
长期借款 316,000,000.00 316,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 27,600,000.00 250,000.00
其他长期负债
长期负债合计 343,600,000.00 316,250,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 995,649,809.74 559,611,718.21
少数股东权益 119,212,125.76
股东权益：
股本 131,326,570.00 131,326,570.00
减：已归还投资
股本净额 131,326,570.00 131,326,570.00
资本公积 229,332,750.18 229,332,750.18
盈余公积 79,744,545.72 42,709,945.82
其中：公益金 13,875,896.88 9,054,617.80
未确认的投资损失
未分配利润 -141,485,753.93 -118,734,818.15
其中：现金股利
股东权益合计 298,918,111.97 284,634,447.85
负债和股东权益合计 1,413,780,047.47 844,246,166.06
利润及利润分配表
编报单位：长春高新技术产业(集团)股份有限公司 2005年度
单位：元
合并数 母公司数
项目 2005年 2005年
一.主营业务收入 486,854,804.51 20,254,274.07
主营业务收入净额 486,854,804.51 20,254,274.07
主营业务成本 236,578,775.21 10,038,984.93
主营业务税金及附加 12,502,567.16 1,366,674.80
二.主营业务利润 237,773,462.14 8,848,614.34
加：其他业务利润 1,278,165.26 753,839.26
减：营业费用 146,605,269.70 6,558,465.23
管理费用 94,219,991.97 17,164,530.86
财务费用 17,286,320.17 10,680,871.25
三.营业利润 -19,059,954.44 -24,801,413.74
加：投资收益 -18,323,074.35 -37,852,211.84
补贴收入 378,000.00
营业外收入 80,675.57 26,515.40
减：营业外支出 3,158,456.17 529,396.99
四.利润总额 -41,347,199.91 -63,156,507.17
减：所得税 7,335,036.45
少数股东损益 11,451,429.38
加：未确认的投资损失
五.净利润 -58,869,275.22 -63,156,507.17
加：年初未分配利润 -77,769,610.67 -55,578,310.98
其他转入
六.可供分配的利润 -136,638,885.89 -118,734,818.15
减：提取法定盈余公积金 3,231,245.36
提取法定公益金 1,615,622.68
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润 -141,485,753.93 -118,734,818.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 -141,485,753.93 -118,734,818.15
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
附件二：
资产负债表
编制单位： 长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2006年1-6月份
单位：人民币元
合并数
资产 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产：
货币资金 119,041,736.75 88,876,892.43
短期投资 300,000.00
应收票据 2,849,020.00 772,366.00
应收股利 0
应收利息 0
应收帐款 81,086,794.88 87,799,476.22
其他应收款 188,482,914.94 208,060,230.70
预付帐款 153,686,956.64 142,892,461.94
应收补贴款
存货 328,054,718.38 320,173,244.74
待摊费用 992,883.93 682,134.10
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 874,195,025.52 849,556,806.13
长期投资：
长期股权投资 15,955,098.92 16,190,046.99
长期债券投资
长期投资合计 15,955,098.92 16,190,046.99
其中：合并价差 4,289,397.68 4,289,397.68
固定资产：
固定资产原价 574,321,601.89 575,279,389.89
减：累计折旧 149,270,481.73 138,223,229.32
固定资产净值 425,051,120.16 437,056,160.57
减：固定资产减值准备 13,679,011.07 13,679,011.07
固定资产净额 411,372,109.09 423,377,149.50
工程物资
在建工程 23,197,409.18 23,287,292.96
固定资产清理
固定资产合计 434,569,518.27 446,664,442.46
无形资产及其他资产：
无形资产 100,993,260.31 100,965,054.00
长期待摊费用 285,610.09 403,697.89
其他长期资产
无形及其他资产合计 101,278,870.40 101,368,751.89
递延税项：
递延税款借项
资产合计 1,425,998,513.11 1,413,780,047.47
================续上表=========================
母公司数
资产 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产：
货币资金 7,062,515.24 23,186,615.78
短期投资
应收票据
应收股利 0
应收利息
应收帐款 254,673.17 285,761.14
其他应收款 314,964,670.92 321,454,830.46
预付帐款 22,020,548.73 22,097,086.73
应收补贴款
存货 2,593,065.72 2,580,764.63
待摊费用 23,421.41 163,421.41
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 346,918,895.19 369,768,480.15
长期投资：
长期股权投资 213,539,214.14 227,356,138.08
长期债券投资
长期投资合计 213,539,214.14 227,356,138.08
其中：合并价差
固定资产：
固定资产原价 306,496,767.30 307,381,734.90
减：累计折旧 75,476,212.58 71,220,864.95
固定资产净值 231,020,554.72 236,160,869.95
减：固定资产减值准备 12,974,849.40 12,974,849.40
固定资产净额 218,045,705.32 223,186,020.55
工程物资
在建工程
固定资产清理
固定资产合计 218,045,705.32 223,186,020.55
无形资产及其他资产：
无形资产 23,075,405.83 23,531,829.39
长期待摊费用 285,610.09 403,697.89
其他长期资产
无形及其他资产合计 23,361,015.92 23,935,527.28
递延税项：
递延税款借项
资产合计 801,864,830.57 844,246,166.06
资产负债表（续）
编制单位：长春高新技术产业（集团）股份有限公司 2006年1-6月份
单位：人民币元
合并数
负债 2006年6月30日 2005年12月31日
流动负债：
短期借款 275,990,000.00 249,270,000.00
应付票据 0
应付帐款 87,572,805.22 112,882,711.85
预收帐款 143,077,624.03 92,455,568.92
应付工资 22,350.74
应付福利费 9,020,685.94 9,167,630.26
应付股利 2,747,234.82 2,747,234.82
应交税金 -32,349.51 1,748,592.37
其他应交款 6,085,032.06 5,828,347.32
其他应付款 140,056,538.50 134,789,028.71
预提费用 23,844,056.91 22,138,344.75
预计负债 21,000,000.00 21,000,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 709,361,627.97 652,049,809.74
长期负债：
长期借款 293,610,000.00 316,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 34,276,045.00 27,600,000.00
其他长期负债
长期负债合计 327,886,045.00 343,600,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,037,247,672.97 995,649,809.74
少数股东权益 117,699,857.81 119,212,125.76
股东权益：
股本 131,326,570.00 131,326,570.00
减：已归还投资
股本净额 131,326,570.00 131,326,570.00
资本公积 230,355,665.49 229,332,750.18
盈余公积 79,744,545.72 79,744,545.72
其中：公益金 13,875,896.88 13,875,896.88
未确认的投资损失 -4,127,882.75
未分配利润 -166,247,916.13 -141,485,753.93
股东权益合计 271,050,982.33 298,918,111.97
负债和股东权益合计 1,425,998,513.11 1,413,780,047.47
================续上表=========================
母公司数
负债 2006年6月30日 2005年12月31日
流动负债：
短期借款 149,000,000.00 119,000,000.00
应付票据 0
应付帐款 2,954,818.06 2,260,520.64
预收帐款 384,387.67 980,503.78
应付工资
应付福利费 3,148,323.71 2,273,260.23
应付股利 2,251,980.82 2,251,980.82
应交税金 -5,814,513.31 -5,716,480.57
其他应交款 4,067,705.13 3,765,597.52
其他应付款 77,922,890.82 94,421,095.79
预提费用 4,241,684.45 3,125,240.00
预计负债 21,000,000.00 21,000,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 259,157,277.35 243,361,718.21
长期负债：
长期借款 290,000,000.00 316,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 250,000.00 250,000.00
其他长期负债
长期负债合计 290,250,000.00 316,250,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 549,407,277.35 559,611,718.21
少数股东权益
股东权益：
股本 131,326,570.00 131,326,570.00
减：已归还投资
股本净额 131,326,570.00 131,326,570.00
资本公积 230,289,665.49 229,332,750.18
盈余公积 42,709,945.82 42,709,945.82
其中：公益金 9,054,617.80 9,054,617.80
未确认的投资损失
未分配利润 -151,868,628.09 -118,734,818.15
股东权益合计 252,457,553.22 284,634,447.85
负债和股东权益合计 801,864,830.57 844,246,166.06
利润及利润分配表
编报单位：长春高新技术产业(集团)股份有限公司 2006年1-6月份
单位：元
合并数
项目 本期数 上年数
一.主营业务收入
主营业务收入净额 179,794,289.97 169,444,690.18
主营业务成本 43,337,603.52 44,816,736.06
主营业务税金及附加 2,086,363.57 2,180,342.14
二.主营业务利润 134,370,322.88 122,447,611.98
加：其他业务利润 292,421.43 449,913.02
减：营业费用 72,683,852.52 76,134,001.58
管理费用 63,230,627.28 53,450,574.31
财务费用 10,421,795.24 10,186,034.11
三.营业利润 -11,673,530.73 -16,873,085.00
加：投资收益 -235,095.66 -108,731.57
补贴收入 78,000.00
营业外收入 48,178.72 38,375.86
减：营业外支出 1,117,176.29 210,896.48
四.利润总额 -12,977,623.96 -17,076,337.19
减：所得税 6,144,784.05 3,821,919.78
少数股东损益 9,767,636.94 4,922,433.95
加: 未确认的投资损失 -4,127,882.75
五.净利润 -24,762,162.20 -20,333,930.41
加：年初未分配利润 -141,485,753.93 -77,620,723.07
其他转入
六.可供分配的利润 -166,247,916.13 -97,954,653.48
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润 -166,963,986.64 -97,954,653.48
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 -166,963,986.64 -97,954,653.48
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他
================续上表=========================
母公司数
项目 本期数 上年数
一.主营业务收入
主营业务收入净额 9,349,080.05 9,772,955.52
主营业务成本 4,380,133.42 5,047,965.94
主营业务税金及附加 514,199.37 537,512.57
二.主营业务利润 4,454,747.26 4,187,477.01
加：其他业务利润 162,392.62 291,820.28
减：营业费用 3,116,330.88 3,377,201.90
管理费用 40,514,967.41 25,346,136.10
财务费用 6,858,370.22 4,683,590.09
三.营业利润 -45,872,528.63 -28,927,630.80
加：投资收益 12,820,160.75 5,118,536.03
补贴收入
营业外收入 3,417.40 12,891.20
减：营业外支出 84,859.46 109,435.95
四.利润总额 -33,133,809.94 -23,905,639.52
减：所得税
少数股东损益
加: 5,486,760.51
五.净利润 -33,133,809.94 -23,905,639.52
加：年初未分配利润 -118,734,818.15 -55,578,310.98
其他转入
六.可供分配的利润 -151,868,628.09 -79,483,950.50
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七.可供股东分配的利润 -151,868,628.09 -79,483,950.50
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八.未分配利润 -151,868,628.09 -79,483,950.50
补充资料:
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失
6、其他 |
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