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湖北金环(000615)审计报告(1) 2008-3-25
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审计报告
（2008）京会兴（审）字第4－356号
湖北嘉信投资咨询有限公司全体股东：
我们审计了后附的湖北嘉信投资咨询有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表，2007年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。
北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
（盖章） （签名并盖章）
中国注册会计师：
（签名并盖章）
中国 北京
二○○八年三月二十三日
湖北嘉信投资咨询有限公司财务报表附注
2007年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖北嘉信投资咨询有限公司（以下简称“本公司”）系由杨徐和朱杰共同出资组建的有限责任公司，其前身为湖北嘉信畜产有限公司，于1996年7月21日取得湖北省工商行政管理局核发的4200001100387号企业法人营业执照，原注册资本为600,000.00元，实收资本为600,000.00元。1997年4月21日起注册资本变更为2,180,000.00元。截至2007年12月31日止的股东及其出资情况为吴幼莲出资109.80万元，占注册资本的50.37%；蔡异凡出资108.20万元，占注册资本的49.63%。公司法定代表人：吴幼莲，公司经营住所：武汉市江岸区汉黄路32号。
公司经营范围：企业营销策划、商务投资咨询、理财顾问。
二、不符合会计核算前提的说明
无
三、公司采用的主要会计政策、会计估计说明
（一） 会计准则和会计制度
公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
（二） 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三） 记账本位币
记账本位币为人民币。
（四） 记账基础和计价原则
记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。
（五） 外币业务核算方法及折算方法
对发生的外币经济业务，按当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币计账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的，属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的记入当期财务费用。外币报表折算差额在“未分配利润”项目下单列项目反映。
（六） 现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
（七） 短期投资核算方法
短期投资核算公司能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资。其取得成本按公司取得时实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用，但不含取得时已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息）确认，处置短期投资取得的收入与短期投资账面余额的差额确认为投资损益。
（八） 坏账核算方法
1、采用备抵法核算坏账损失。
2、坏账的确认标准为：
（1 ）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
（2 ）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
3、坏账准备的计提方法和计提比例
公司在期末对应收款项（包括应收账款、其他应收款）的可收回性进行全面分析，预计可能产生的坏账损失，采用个别认定法与账龄分析法结合计提坏账准备。
（九） 存货核算方法
1、公司存货包括原材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品、库存商品等。
2、存货按实际成本核算，原材料、产成品、库存商品发出计价采用加权平均法核算。
3、低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法核算。
4、存货数量的盘存方法采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法：
公司在期末对存货进行全面清查，如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分，计提存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，如果某些存货具有类似用途并与在同一地区生产和销售的产品系列相关，且实际上难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按存货类别计量成本与可变现净值。
（十） 长期投资核算方法
1、长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽投资不超过50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
2、股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，按10 年平均摊销，计入损益。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，于发生时记入“资本公积--股权投资准备”科目。
3、长期债权投资，按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用，以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内采用直线法摊销；债券投资按期计算应计利息，应计利息减债券投资溢价（或加折价）摊销额后的金额，计入当期投资收益。
（十一） 委托贷款的核算方法
委托贷款按实际委托贷款的金额计价。按委托贷款规定的利率计提应提利息，已计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并冲回已计提的利息。
（十二） 固定资产核算方法
1、固定资产按实际成本计价。符合以下条件的确认为固定资产：（1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（2）使用年限超过一年；（3）单位价值较高。
2、固定资产折旧采用年限平均法。按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的5%）确定折旧年限及年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 8-55 11.88%-1.73%
机器设备 10-14 9.50%-6.79%
运输设备 6-12 15.83%-7.92%
电子设备 4-12 23.75%-7.192%
其他设备 5-22 19.00%-4.32%
3、固定资产后续支出的会计处理方法
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。如果使可能流入企业的经济利益未超过原先的估计，则所发生的后续支出，应当确认为费用。
4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法
公司在期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，按其差额部分计提固定资产减值准备。
具体方法为：
同类固定资产有活跃市场的，按市场价格确定市场销售净价。
同类固定资产没有活跃市场的，如果资产的预计尚可使用年限低于尚需计提折旧年限的，将预计尚可使用年限对应的应提折旧额作为可收回金额：如果使用该项设备生产出的产成品成本大于产成品销售价格，并且亏损是因设备折旧和维护成本过高导致的，将当年该设备生产的所有产成品成本减去所有产成品销售额（未实际销售部分按已销售部分的平均价格计算）确认为年预计亏损，然后将资产账面价值与预计总亏损（年预计亏损×预计尚可使用年限）的差额作为可收回金额。对存在下列情况之一的固定资产，应当全额计提减值准备为：
（1 ） 长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
（2 ）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
（3 ）虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
（4 ）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
（5 ）其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。公司按单项固定资产计提固定资产减值准备。
（十三） 在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价，与购建固定资产有关的专项借款利息及汇兑损益在固定资产交付使用或完工之前计入在建工程成本，在固定资产交付使用后发生的，计入当期财务费用。
所建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产；在办理竣工决算后，按决算价格调整固定资产账面价值。
公司在期末对在建工程逐项进行检查，在建工程减值准备按单项资产账面价值与可收回金额孰低计量，可收回金额低于账面价值的部分，计提在建工程减值准备。存在下列情形时，应当计提在建工程减值准备：
1、除因国防等特殊原因外，在建工程停建、缓建，并且预计在未来3 年内不会重新开工的，应当计提减值准备，但停建当年计提的减值准备不得超过在建工程账面价值的30 ％；
2、所建项目在性能上、技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，如工程在建期间由于技术更新、拟进行改建或重建，致使在建工程发生减值的；
3、其他足以证明在建工程已经发生减值准备的情况，如在建工程遭受灾害影响而部分毁损、经技术测试无法达到设计使用要求等实际发生减值的情形。
（十四） 无形资产核算方法
无形资产按取得时的实际成本入账，并自取得当月起按受益年限或合同约定的年限采用直线法摊销，计入损益。
公司在期末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于其账面价值的，按其差额部分计提无形资产减值准备。确定无形资产的可收回金额时，其中土地使用权可参考所在地区国土资源部门近期公布的同类土地的交易指导价；专利权、商标权与非专有技术等类无形资产如有市价的，可参考市价确定；没有市价的，可参考专业评估机构的评估价值确定。
公司按单项无形资产计提无形资产减值准备。
（十五） 长期待摊费用核算方法
本公司在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（十六） 应付债券
应付债券按实际收到的款项记账，债券溢价或折价在债券存续期按直线法摊销，债券利息按权责发生制计提或摊销。
（十七） 借款费用
1、借款费用资本化与费用化的确认原则和资本化期间
购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款费用，在符合以下条件时，予以资本化：
（1 ）资产支出已经发生；
（2 ）借款费用已经发生；
（3 ）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
其他借款利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额均于发生当期确认为费用，直接计入当期费用。
2、借款费用资本化及金额的计算方法
每一会计期间的利息资本化金额根据至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。但利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
（十八） 预计负债的确认标准和计量方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
1、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
2、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（十九） 收入确认原则
1、销售商品
在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2、提供劳务
在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。
3、让渡资产使用权
发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
（二十） 租赁的会计核算方法
1、租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁
2、作为经营租赁的承租人的会计处理方法
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。
承租人发生的初始直接费用，应当确认为当期费用。
或有租金应当在实际发生时确认为当期费用。
3、作为经营租赁的出租人的会计处理方法
经营租赁的获得的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
经营租赁发生的初始直接费用，确认为当期费用。
对于经营租赁资产中的固定资产，采用对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用合理的方法进行摊销。
（二十一） 所得税的会计处理方法
本公司采用应付税款法进行所得税的核算。即按照当期计算的应缴所得税额确认为当期所得税费用的方法。
四、 重要会计政策和会计估计变更说明，以及重大会计差错更正的说明
无
五、 会计报表主要项目注释（除特殊说明外，以人民币元表述）
1、 货币资金
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
现金 441,962.61 4,225.02 437,737.59
其中：人民币 441,962.61 4,225.02 437,737.59
外币
银行存款 140,526.34 30,023,114.50 30,163,534.50 106.34
其中：人民币 140,526.34 30,023,114.50 30,163,534.50 106.34
外币
其他货币资金
其中：人民币
外币
合计 582,488.95 30,023,114.50 30,167,759.52 437,843.93
2、 应收款项
（1 ）其他应收款
账龄 年初 余额 年末余额
占总 坏账准 占总额 坏账准备 坏账
金额 额比 备计提 坏账准备 金额 比例 计提比例 准备
例（%） 比例 （%）
1年以内 30,000,000.00 100.00
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计 30,000,000.00 100.00
注:年末的其他应收款为应收北京泰跃房地产开发公司的款项。
3、 固定资产
项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额
一、原价合计 410,821.00 410,821.00
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具 360,000.00 360,000.00
土地资产
其他 50,821.00 50,821.00
二、累计折旧合计 156,111.68 78,055.84 234,167.52
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具 136,799.74 60,931.71 197,731.45
土地资产
其他 19,311.94 17,124.13 36,436.07
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
土地资产
其他
四、固定资产账面价值 254,709.32 176,653.48
合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具 223,200.26 162,268.55
土地资产
其他 31509.06 14384.93
【企业确有准备处置固定资产的，应当说明准备处置的固定资产分类明细、重要固定资产的上述资料，其中项须达总额的80%以上】
（2）本年由在建工程转增固定资产和本年计提的折旧费用
固定资产类别 本年由在建工程转入的原值 本年计提的折旧费用
土地资产
房屋及建筑物
机器设备
运输工具 60,931.71
其他设备 17,124.13
合计 78,055.84
4、 其他应付款
账龄 年初余额 年末余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 30,000,000.00 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 30,000,000.00 100.00
注：年末的其他应付款为应付武汉瑞林峰机器有限公司的款项。
5、 实收资本
年初余额 年末余额
本年 本年
投资者名称 投资金额 所占比 增加 减少 投资金额 所占比
例（%） 例（%）
吴幼莲 1,098,000.00 50.37 1,098,000.00 50.37
蔡异凡 1,082,000.00 49.63 1,082,000.00 49.63
合计 2,180,000.00 100.00 2,180,000.00 100.00
6、 未分配利润
项目 金额
上年年末余额 -1,342,801.73
加：年初未分配利润调整数
其中：执行《企业会计制度》追溯调整
重大会计差错
其他调整因素
本年年初余额 -1,342,801.73
本年增加数 -222,700.86
其中：本年净利润转入 -222,700.86
其他增加
本年减少数
其中：本年提取盈余公积数
本年分配现金股利数
本年分配股票股利数
其他减少
本年年末余额 -1,565,502.59
其中：董事会已批准的现金股利数
7、 营业收入、成本
项目 收入 成本
本年数 上年数 本年数 上年数
1．主营业务 250,000.00
2．其他业务
合计 250,000.00
六、 或有事项
无
七、 资产负债表日后事项的说明
1、本公司在2008年1月份增资到了10,218万元，并已经岳华会计师事务所有限责任公司湖北分公司出具了岳鄂验字[2008]第001号验资报告验证；
2、本公司在2008年3月18日与北京泰跃房地产开发有限责任公司签订了一份股权转协议，履行该协议后，本公司将成为上市公司湖北金环股份有限公司（证券代码000615）的实际控股股东，预计会对本公司以后的经营活动产生重大影响。
八、 关联方关系及交易
无
九、重要资产转让及其出售的说明
无
十、 企业合并、分立等重组事项的说明
无
十一、非货币性交易和债务重组的说明
无
十二、 会计报表的批准
本公司会计报表已经公司董事会批准。
十三、 按照有关财务会计和制度应披露的其他内容
无
湖北嘉信投资咨询有限公司
二零零八年三月二十三日
附：财务报表
湖北嘉信投资咨询有限公司资产负债表
二零零七年十二月三十一日
（货币单位：人民币元）
项目 附注 2007.1.1 2007.12.31
货币资金 五（1） 582,488.95 437,843.93
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款 五（2） 30,000,000.00
预付账款
期货保证金
应收补贴款
应收出口退税
存货
其中：原材料
库存商品（产成品）
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 582,488.95 30,437,843.93
长期投资
其中：长期股权投资
长期债权投资
*合并价差
长期投资合计
固定资产原价 五（3） 410,821.00 410,821.00
减：累计折旧 五（3） 156,111.68 234,167.52
固定资产净值 254,709.32 176,653.48
减：固定资产减值准备
固定资产净额 254,709.32 176,653.48
工程物资
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 254,709.32 176,653.48
无形资产
其中：土地使用权
长期待摊费用（递延资产）
其中：固定资产修理
固定资产改良支出
股权流通分置权
其他长期资产
其中：特准储备物资
无形资产及其他资产合计
递延税款借项
资产总计 837,198.27 30,614,497.41
企业负责人： 财务负责人：
湖北嘉信投资咨询有限公司资产负债表 （续）
二零零七年十二月三十一日
（货币单位：人民币元）
项目 附注 2007.1.1 2007.12.31
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利（应付利润）
应付利息
应交税金
其他应交款
其他应付款 五（4） 30,000,000.00
预提费用
预计负债
递延收益
一年内到期的长期负债
应付权证
其他流动负债
流动负债合计 30,000,000.00
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
其中：特准储备基金
长期负债合计
递延税款贷项
负债合计 30,000,000.00
*少数股东权益
实收资本（股本） 五（5） 2,180,000.00 2,180,000.00
国家资本
集体资本
法人资本
其中：国有法人资本
集体法人资本
个人资本 2,180,000.00 2,180,000.00
外商资本
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
*未确认的投资损失
未分配利润 五（6） -1,342,801.73 -1,565,502.59
其中：现金股利
外币报表折算差额
所有者权益小计 837,198.27 614,497.41
减：未处理资产损失
所有者权益合计（剔除未处 837,198.27 614,497.41
理资产损失后的金额）
负债和所有者权益总计 837,198.27 30,614,497.41
企业负责人： 财务负责人：
湖北嘉信投资咨询有限公司利润及利润分配表
二零零七年度
（货币单位：人民币元）
项目 附注 2006年度 2007年度
一、主营业务收入 五（7） 250,000.00
其中:出口产品（商品）销售收入
进口产品（商品）销售收入
减：折扣与折让
二、主营业务收入净额 250,000.00
减：（一）主营业务成本
其中:出口产品（商品）销售成本
（二）主营业务税金及附加 3,770.00 754.00
（三）经营费用
（四）其他
加：（一）递延收益
（二）代购代销收入
（三）其他
三、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 246,230.00 -754.00
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）
减：（一）营业费用
（二）管理费用 886,944.33 222,103.36
其中：业务招待费
研究与开发费
（三）财务费用 -132.03 -156.50
其中：利息支出
利息收入
汇兑净损失（汇兑净收益以“－”号填列）
（四）其他
四、营业利润（亏损以“－”号填列） -640,582.30 -222,700.86
加：（一）投资收益（损失以“－”号填列）
（二）期货收益（损失以“－”号填列）
（三）补贴收入
其中：补贴前亏损的企业补贴收入
（四）营业外收入
其中：处置固定资产净收益
非货币性交易收益
出售无形资产收益
罚款净收入
（五）其他
其中：用以前年度含量工资结余弥补利润
减：（一）营业外支出
其中：处置固定资产净损失
出售无形资产损失
罚款支出
捐款支出
（二）其他支出
其中：结转的含量工资包干结余
五、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -640,582.30 -222,700.86
减：所得税
*少数股东损益
加：*未确认的投资损失
六、净利润（净亏损以“－”号填列） -640,582.30 -222,700.86
企业负责人： 财务负责人:
湖北嘉信投资咨询有限公司利润及利润分配表（续）
二零零七年度
（货币单位：人民币元）
项目 附注 2006年度 2007年度
六、净利润（净亏损以“-“号填列） -640,582.30 -222,700.86
加：（一）年初未分配利润 -702,219.43 -1,342,801.73
（二）盈余公积补亏
（三）其他调整因素
七、可供分配的利润 -1,342,801.73 -1,565,502.59
减：（一）提取法定盈余公积
（二）提取法定公益金
（三）提取职工奖励及福利基金
（四）提取储备基金
（五）提取企业发展基金
（六）利润归还投资
（七）补充流动资本
（八）单项留用的利润
（九）其他
八、可供投资者分配的利润 -1,342,801.73 -1,565,502.59
减：（一）应付优先股股利
（二）提取任意盈余公积
（三）应付普通股股利（应付利润）
（四）转作资本（股本）的普通股股利
（五）其他
九、未分配利润 -1,342,801.73 -1,565,502.59
其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损
（以“+”号填列）
补充资料：
一、出售、处置部门或被投资单位所得收益
二、自然灾害发生的损失（损失以“+”填
列）
三、会计政策变更影响利润总额数
四、会计估计变更影响利润总额数
五、债务重组损失（损失以“+”填列）
六、其他非经常性损益（收益以“+”填列）
企业负责人： 财务负责人:
湖北嘉信投资咨询有限公司现金流量表
二零零七年度
（货币单位：人民币元）
项目 2007年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 213.50
现金流入小计 213.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 72,403.52
支付的各项税费 754.00
支付的其他与经营活动有关的现金 71,701.00
现金流出小计 144,858.52
经营活动产生的现金流量净额 -144,645.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金
其中：购买子公司所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
现金流出小计 30,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -144,645.02
企业负责人： 财务负责人：
湖北嘉信投资咨询有限公司现金流量表（续）
二零零七年度
（货币单位：人民币元）
项目 2006年度
补充资料：
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -222,700.86
加：*少数股东损益
减：*未确认的投资损失（以”+“号填列）
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 78,055.84
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少(减：增加)
预提费用增加(减：减少)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失(减：收益)
固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减:收益)
递延税款贷项(减:借项)
存货的减少(减:增加)
经营性应收项目的减少(减:增加)
经营性应付项目的增加(减:减少)
其他
经营活动产生的现金流量净额 -144,645.02
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 437,843.93
减：现金的期初余额 582,488.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -144,645.02
企业负责人： 财务负责人： |
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