|
|
|
|
关于东北电气(000585)大股东及关联方资金占用专项审计意见 2008-4-30
|
关于东北电气发展股份有限公司大股东及关联方资金占用专项审计意见
深鹏所股专字[2008]156号
东北电气发展股份有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司2007年12月31日合并及公司的资产负债表以及2007年度合并及公司的利润及利润分配表和现金流量表，并出具了深鹏所股审字【2008】052号审计报告。根据证监发【2003】56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，现对贵公司控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明如下：
1、截止2007年12月31日东北电气发展股份有限公司大股东及其他关联方占用上市公司资金情况见附件一。
2、我们未发现贵公司存在《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》提及的以下情况：
（1）为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承担成本和其他支出；
（2 ）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
（3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；
（4 ）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
（5）代控股股东及其他关联方偿还债务。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 刘仁芝
中国·深圳 中国注册会计师 赵慰情
2008年4月29日
东北电气发展股份有限公司关联方占用上市公司资金情况表
附件一 金额单位：人民币元
关联方名 关联方与 会计报表 -
称 上市公司关 科目 期初余额
系 借方 贷方
应收账款 82,440,187.93 -
其他应收款 -
预付帐款 2,085,512.76 -
新东北电气
（沈阳）高 联营公司 应付账款 633,228.00
压开关有限 其他应付款 3,404,590.00
公司 预收帐款 -
应收股利 -
-
应收票据 2,180,800.00 -
沈阳成达高
压电气设备 联营公司 其他应收款 -
有限公司
其他应收款 30,791,444.91 -
沈阳北富
机械制造有 联营公司 应付帐款 -
限公司 其他应付款 23,617,322.84
沈阳新泰 其他应收款 181,950.00 -
仓储物流有 联营公司 其他应付款 1,339,569.79
限公司
伟达高压
电气有限公 联营公司 应收股利 2,087,881.75 -
司
合计 119,767,777.35 28,994,710.63
================续上表=========================
关联方名 关联方与 会计报表
称 上市公司关 科目 借方发生额 贷方发生额
系
应收账款 236,091,224.79 318,531,412.72
其他应收款 18,000,000.00 5,000,000.00
预付帐款 42,664,531.56 44,750,044.32
新东北电气
（沈阳）高 联营公司 应付账款 136,590,180.40 143,526,835.36
压开关有限 其他应付款 406,404,590.00 475,496,205.67
公司 预收帐款 55,000,000.00
应收股利 2,170,000.00 -
-
应收票据 7,406,000.00 7,680,800.00
沈阳成达高
压电气设备 联营公司 其他应收款 9,306,689.52 1,108,731.71
有限公司
其他应收款 -
沈阳北富
机械制造有 联营公司 应付帐款 182,706.45
限公司 其他应付款 23,617,322.84 -
沈阳新泰 其他应收款 -
仓储物流有 联营公司 其他应付款 4,200,000.00 4,375,464.24
限公司
伟达高压
电气有限公 联营公司 应收股利 140,211.33
司
合计 886,450,539.11 1,055,792,411.80
================续上表=========================
关联方名 关联方与 会计报表 已计提坏
称 上市公司关 科目 期末余额 账准备金
系 借方 贷方 额
应收账款
其他应收款 13,000,000.00 -
预付帐款
新东北电气
（沈阳）高 联营公司 应付账款 7,569,882.96 -
压开关有限 其他应付款 72,496,205.67 -
公司 预收帐款 55,000,000.00 -
应收股利 2,170,000.00 -
-
应收票据 1,906,000.00 -
沈阳成达高
压电气设备 联营公司 其他应收款 8,197,957.81 -
有限公司
其他应收款 30,791,444.91 -
沈阳北富
机械制造有 联营公司 应付帐款 182,706.45 -
限公司 其他应付款 -
沈阳新泰 其他应收款 181,950.00 -
仓储物流有 联营公司 其他应付款 1,515,034.03 -
限公司
伟达高压
电气有限公 联营公司 应收股利 1,947,670.42 -
司
合计 58,195,023.14 136,763,829.11 -
================续上表=========================
是否属于
关联方名 关联方与 会计报表 占用方式 偿还 56号文禁止 备注
称 上市公司关 科目 和原因 方式 的违规资金
系 占用
应收账款
其他应收款 是
预付帐款
新东北电气
（沈阳）高 联营公司 应付账款 否
压开关有限 其他应付款 否
公司 预收帐款 否
应收股利 宣告分配 否
现金股利
应收票据 否
沈阳成达高
压电气设备 联营公司 其他应收款 是
有限公司
其他应收款 否
沈阳北富
机械制造有 联营公司 应付帐款 否 本年新沈
限公司 其他应付款 高收购形成
沈阳新泰 其他应收款 否 本年新沈
仓储物流有 联营公司 其他应付款 否 高收购形成
限公司
伟达高压
电气有限公 联营公司 应收股利 否
司
合计 |
|
|
|