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金路集团(000510)关于调整已披露2007年期初资产负债表相关项目和金额的公告 2008-4-25
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四川金路集团股份有限公司关于调整已披露2007年期初资产负债表相关项目和金额的公告
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》、中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）及财政部《企业会计准则解释第一号》（财会[2007]14号）等有关规定，对本年度资产负债表期初数的相关项目进行了追溯调整，调整内容包括：
一、 合并资产负债表期初数调整情况:
项目 调整前 调整后 调整数 备注
其他应收款 47,599,627.43 47,633,254.14 33,626.71
待摊费用 33,626.71 - -33,626.71 注1
可供出售金融资产 - 234,002.16 234,002.16 注2
长期股权投资 106,170,313.22 104,403,936.24 -1,766,376.98
商誉 - 1,696,317.38 1,696,317.38 注3
递延所得税资产 - 393,842.09 393,842.09 注4
应付账款 165,627,850.44 169,982,980.39 4,355,129.95
预提费用 4,355,129.95 - -4,355,129.95 注5
应付职工薪酬 - 19,995,086.82 19,995,086.82
应付工资 84,460.00 - -84,460.00
应付福利费 18,290,232.31 - -18,290,232.31 注6
其他应付款 43,433,597.70 41,813,203.19 -1,620,394.51
应交税金 55,713,901.30 - -55,713,901.30
其他应交款 1,714,194.85 - -1,714,194.85 注7
应交税费 - 57,428,096.15 57,428,096.15
资本公积 73,873,854.80 74,037,797.36 163,942.56 注8
盈余公积 106,396,317.21 90,979,242.69 -15,417,074.52 注9
未分配利润 345,612,221.83 361,423,050.14 15,810,828.31 注10
少数股东权益 36,272,859.29 36,272,947.59 88.30 注11
调整的主要原因说明如下：
1、其他应收款调整的原因为原待摊费用项目调整至其他应收款反映；
2、持有的上海强生控股股份有限公司股票，本公司将其归类为可供出售金融资产，上年末按公允价值计价，金额为234,002.16元，其大于成本的差额163,942.56元调整期初资本公积。
3、长期股权投资和商誉的调整是将原长期股权投资中的股权投资差额借方余额调整到"商誉"反映；
4、本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年初的留存收益393,842.09元，其中归属于母公司的所有者权益增加393,753.79元，即调整减少母公司2006年年初未分配利润724,517.76元，调整减少2006年所得税费用 1,127,568.40元，调整增加2006年少数股东损益9,296.85元，归属于少数股东的权益增加 88.30元。
5、应付账款调整的原因为原预提费用项目调整至应付账款项目反映；
6、应付职工薪酬调整的原因为原应付工资、应付福利费项目按新准则重新归类以及其他应付款部分金额重分类的调整；
7、应交税费调整的原因为原应交税金、其他应交款项目按新准则重新归类；
8、资本公积调增163,942.56元，是将公司所持强生控股股票公允价值大于原账面价值的差额调整期初资本公积163,942.56元；
9、盈余公积调整的原因为按追溯调整后母公司实现的净利润计提盈余公积数进行的调整；
10、未分配利润调整的原因同注9；
11、少数股东权益调整的原因同注4。
二、 母公司资产负债表期初数调整情况:
项目 调整前 调整后 调整数 备注
可供出售金融资产 - 234,002.16 234,002.16 注1
长期股权投资 772,491,097.69 566,333,591.19 -206,157,506.50 注2
应付账款 - 120,370.00 120,370.00
预提费用 120,370.00 - -120,370.00 注3
应付职工薪酬 - 3,368,231.33 3,368,231.33
应付福利费 3,368,231.33 - -3,368,231.33 注4
应交税费 - -761,681.08 -761,681.08
应交税金 -762,529.11 - 762,529.11 注5
其他应交款 848.03 - -848.03
资本公积 73,873,854.80 38,879,668.10 -34,994,186.70
盈余公积 106,396,317.21 90,979,242.69 -15,417,074.52 注6
未分配利润 345,612,221.83 206,858,551.16 -138,753,670.67
调整的主要原因说明如下：
1、持有的上海强生控股股份有限公司股票，本公司将其归类为可供出售金融资产，上年末按公允价值计价，金额为234,002.16元；
2、根据财政部《企业会计准则解释第1号第七条（2）规定，企业在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司最初即采用成本法核算，因此本公司调减了2007年初母公司长期股权投资189,164,931.89元，相应调减资本公积34,994,186.70元，盈余公积15,417,074.52元，未分配利润138,753,670.67元；
3、应付账款调整的原因为对原预提费用项目重分类所致；
4、应付职工薪酬调整的原因为原应付福利费项目按新准则重新归类；
5、应交税费调整的原因为原应交税金、其他应交款项目按新准则重新归类；
6、资本公积、盈余公积、未分配利润调整的原因详见上述2的调整原因。
特此公告
四川金路集团股份有限公司董事局
二○○八年四月二十五日 |
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